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费用报销规章制度及资金审批流程 1 财务费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成 本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定 公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人申请T本部门主管审核T分管副总审核T财务负责人审核T总裁审 批一出纳支付2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正 常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告f本部门经理（或上级主管）复核f分管副 总审核—总裁审批—财务负责人审核—出纳支付 二、审批原则 费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 不得逾越流程，不得未经直接领导及财务人员审批，直接提交公司总裁 审批。 出纳必须凭签名完整的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，如造 成经济损失，由出 纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人 报销人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务 发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真 实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资 料。 部门负责人：对本