《用友nc系统成本核算操作手册》.docxVIP

成本核算操作手册 一、 成本基础档案设置 二、 成本核算步骤 月末成本核算之前， 需要确定当月业务单据已经录入完毕， 业务单据都处于 审核状态，涉及生产成本、 制造费用科目的凭证已经处理完毕且通过审核， 方可进 行成本核算。 （一）存货核算 1、月末关账 1.1月末关账状态，是指供应链、存货核算不能再新增、修改、删除、审核单 据，但仍可以进行成本计算。 进行成本计算之前必须先关账， 以保证在成本计算 过程中不会有人员操作单据数据，影响成本计算结果。 1.2进入月末结账界面，进行关账处理： 1.2.1进入“月末结账”流程图：财务会计一存货核算一月末处理一月末结帐 2、计算全月平均单价（只核算材料？此步产生的成本调整单是日动生成吗？） 2.1计算全月平均单价，是将出库单（包括材料出库单、其它出库单）的材料 按全月加权平均法计算出出库单价、出库成本。 2.2进入“计算全月平均单价”流程图：财务会计一存货核算一计算全月平均 单价 2.3进入后点击“计算全月平均单价” ，在选择框界面选取计算条件，需要选 定成本域、会计期间、物料分类，点击“确定”后，系统自动进行计算。 （二）成本资料取数 1、会计平台取数 1.1会计平台取数主要通过会计平台从总账明细获取各成本中心的间接费用， 如：人工费、折旧费、其他制造费用等，并生成成本管理中消耗单，以便后继成 本处理使用。 1.2进入“会计平台取数”流程图：管理会计一产品成本一成本资料一会计平 台取数 1.3进入后选定目标组织、生成目标、拉式取数，进入后选定会计科目来源。 此项操作后，无数据出现，还要到会计平台操作，请详细讲解流程。 2、存货核算取数 2.1存货核算取数主要是根据外系统取数相关设置， 从存货核算系统获取材料 消耗、产品完工等数据，包括存货材料出库单、出库调整单、产成品入库单、委 托加工入库单。 2.3进入后选择工厂、 取数对象、会计期间，将需要取数的单据选中， 点击“取 数”。注意取数对象分 “材料出库”“产成品入库” 两种类型，需要分两步取数。 ZU FR；与航 泌#申4? 工再丈姓 堤部域 堂邪?为 HL !〔的舔画融踽幽有M榆小案I就制墨|r*削匠 ；* 日陶心 峰 Bg| p mA, ^M*lta piivMMk jWMi W^4- wi^iewc- wi^iewc -5WK 怫5 ［邮好: 3、“生产制造取数” “废品取数” ？ （三）实际成本处理 3、实际成本处理：管理会计一实际成本处理一（ 1）成本资料关帐一（2）分配 事务执行一（3）计算结转层次一（4）成本结转 （1）成本资料关帐：进入后点关帐 （2）分配事务执行：进行下图后点分配 J u| 空砂期间 奏做期间 L 1 水53箕 。 Iexo-oooi 成本中心… 2ft5 4M38 9盹郭任 (3)计算结转层次(进入后将工厂和会计期间选上后点计算层次) 读取敏据 计宜层次 层次凋霍打印 成率中「融编码 ■产品树 (4)成本结转：(进入后选好工厂和会计期间，后选成本结转下的全部结转) 读教.数据 成本错皆 - 成奉肆出 * p iigrw 成本瑁炒 奴性］ 富十期曰［河5 网 —— \ 受新结特 ［谶口 物部 层 全部取消 Lu it- ^5=1 K》牝松漏姓 1 物L心飕［.成韦益类编建jJ