填制原始凭证.docx

1练习会计基本等式: 资料：某企业月末各项目资料如下： 银行存款的存款 120,000兀。 向银行借入半年期的借款 500,000元。 出纳处存放现金 1,500元。 仓库里存放的原材料 519,000元。 仓库里存放的产成品 194,000元。 正在加工中的产品 75,500元。 应付外单位货款 80,000元。 向银行借入二年期的借款 600,000元。 房屋及建筑物420,000元。 所有者投入资本 7,000,000元。 机器设备 7,500,000元。 应收外单位货款 100,000元。 以前年度尚未分配的利润 750,000元。 要求：判断上述资料中各项目的类别，并将各项目金额一并填入下表。 项目 金额 资产 负债 所有者权益 1银行存款 120000 2短期借款 500000 3库存现金 1500 4原材料 519000 5库存商品 194000 6生产成本 75500 7应付账款 80000 8长期借款 600000 9固定资产 420000 10实收资本 11固定资产 12应收账款 100000 13未分配利润 750000 合计 2、根据经济业务填制相应的原始凭证。 嘉兴市“兴禾水泥厂”为一般纳税人，增值税率 17 %纳税人登记号为“ 3383 ”；地址 及电话为“嘉兴市 43688”；开户行及账号为“市工行三塔办 41001”。 2009年11月20日，向杭州建筑机械厂销售 325#水泥300吨，单价146元；425#水泥 100吨，单价138元。价款及税金已收存银行。 杭州建筑机械厂的纳税人登记号为“ 3379”；地址及电话为“杭州市 96847”；开户银 行及账号为“市工行营业部 32504”。 请填制下列“增值税专用发票”： 浙江省增值税专用发票 N开票日期： 2009 年11月 20 日 购货 单位 名称 杭州建筑机械厂 纳税人登记号 3379 地址电话 杭州市96847 开户银行及账号 市工行营业部32504 货称或劳务名称 计量单位 数量 单价 金 额 税率 税额 325#水泥 吨 300 146 43800 17% 7446 425#水泥 吨 100 138 13800 17% 2346 合计 57600 9792 价税合计（大写） 零拾陆万柒仟叁佰玖拾贰元零角 零分 ￥： 67392.00 销货 单位 名称 兴禾水泥厂 纳税人登记号 3383 地址电话 嘉兴市43688 开户银行及账号 市工行三塔办41001 销货单位（章）：凯旋公司 收款人：xxx 复核： 开票人：xxx 3、根据经济业务填制相应的原始凭证。 2009年3月13日，凯旋公司填制普通发票一张，销售给红星百货商店保温杯 200个, 单价65元，现金收讫。 商业零售统一发票 No2009年 3月 13 日 付款户名：红星百货商店 货物名称 规格 单位 数量 单价 金额 备注 万 千 百 十 元 角 分 保温杯 个 200 65 1 3 0 0 0 0 0 合计 人民币（大写）壹万 叁仟 零佰 零 拾零元 零角零 分 ￥ 13000.00 开票人：XXX 收款人： xxx 开票单位： （未盖章无效） 10、31日，根据领料凭证汇总表，本月领用材料如图所示: 材料种类 领料部门及用途 金额合计 A产品 B产品 车间耗用 管理部门 甲材料 40,000 15,000 55,000 乙材料 18,000 18,000 丙材料 10,000 3,000 1,000 14,000 合计 50,000 33,000 3,000 1,000 87,000 10月1日，接开户银行收账通知，向银行借入期限为半年的借款，已划到本公司账户。 工商企业借款借据（收账通知） 借款企业名称：明达公司 2009年10月1日 贷款种 类 短期借 款 贷款账 号 212 存款账号 19242 借款金 额 人民币（大写）贰拾万圆整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 借款用途：购设备 约定还款期：期限6个月 于2010年3月31日到期 上列借款已批准发放，转入你单位存款账户 。 此致 \东城支行/ 单位： \ / \ 09.10.01/ （\转/银行签章） 单位分录： （借） （贷） 主管 会计 复核记账 2010 年10月1日 编号：1068 编号：1068 名称 单位 编 号 数量 实际价格（元） 应收 实收 买价 运杂费 合计 单价 金额 A材料 千克 110 1 2000 2000 9.70 19400.00 19400.00 合计 19400.00 供应工厂：杭州悦达实业公司 发票号码：6001275 2009年10月11日 仓库：一仓库 采购员： 检验员：