内控制度实施细则.pdfVIP

XXXX 江苏 XXXX 股份有限公司内部控制制度 江苏 股份有限公司内部控制制度 江苏 股份有限公司 江苏XXXX 股份有限公司 XXXX 内部控制制度 内部控制制度 XXXX 江苏 XXXX 股份有限公司 江苏 股份有限公司 1  1  XXXX 江苏 XXXX 股份有限公司内部控制制度 江苏 股份有限公司内部控制制度 前 言 前 言 一、制订依据 一、制订依据 本制度依据 《公司法》、《会计法》、中注协 《独立审计具体准则第九号— 本制度依据 《公司法》、《会计法》、中注协 《独立审计具体准则第九号— 内部控制与审计风险》、财政部 《内部会计控制规范 （试行）》、证监会 《上市 内部控制与审计风险》、财政部 《内部会计控制规范 （试行）》、证监会 《上市 公司治理准则》、公司 《ISO9001 质量管理体系程序文件》及 《公司章程》的 公司治理准则》、公司 《ISO9001 质量管理体系程序文件》及 《公司章程》的 有关规定，结合企业实际情况而制订。 有关规定，结合企业实际情况而制订。 二、目的 二、目的 本制度旨在合理保证企业营运的效率和效果、企业财务报告的可靠性及 本制度旨在合理保证企业营运的效率和效果、企业财务报告的可靠性及 适用法律规章的遵循性。 适用法律规章的遵循性。 三、适用范围 三、适用范围 本制度自公司董事会通过后执行，并适用于公司相关部门和人员。 本制度自公司董事会通过后执行，并适用于公司相关部门和人员。 三、释义 三、释义 内部控制定义为由董事、管理层及其他人员在公司内进行的，旨在为经 内部控制定义为由董事、管理层及其他人员在公司内进行的，旨在为经 营的有效性、财务报告的可靠性、适用法律法规的遵循性提供合理保证的制 营的有效性、财务报告的可靠性、适用法律法规的遵循性提供合理保证的制 度、行为和过程的总和。内部控制五要素为控制环境、风险评估、控制活动、 度、行为和过程的总和。内部控制五要素为控制环境、风险评估、控制活动、 信息与交流和监测。 信息与交流和监测。 四、设计思路 四、设计思路 本公司内控制度依据企业资产类别、职能事项、作业循环和具体业务流 本公司内控制度依据企业资产类别、职能事项、作业循环和具体业务流 程分项设计。 程分项设计。 五、体系内容 五、体系内容 本内控制度体系主要包括 《内部控制—货币资金》、《内部控制—存货》、 本内控制度体系主要包括 《内部控制—货币资金》、《内部控制—存货》、 《内部控制—在建工程》、《内部控制—固定资产》、《内部控制—对外投资》、 《内部控制—在建工程》、《内部控制—固定资产》、《内部控制—对外投资》、 《内部控制—对外担保》、《内部控制—关联交易》、《内部控制—采购与付款》、 《内部控制—对外担保》、《内部控制—关联交易》、《内部控制—采购与付款》、 《内部控制--销售与收款》、《内部控制—发票与收据》、《内部控制