公司财务稽核制度6.docVIP

财 务 部 制 度 文 件 文件编号 版本号 修订日期 财务稽核制度 页次 目的 为了规范财经秩序，使财务科本身的会计工作有组织、有目标、有步骤地进行，不断提高财务科会计核算工作水平，规范财务工作，特制订《内部稽核制度》。 2.0 适用范围 3.0制度要点 财务科内部稽核制度 ? 一、会计凭证的审核 １、根据自制和外来原始凭证，由各会计核算员审核后，编制收付款会计凭证，凭证编制好后，交财务监察员审核，财务主管不定期地审核收付款凭证，经财务主管审核无误后，方可进行登账。 ２、次月初，各会计核算员将编制好的转账凭证，经监察员审核后，交成本核算员统一编号，经财务主管审核无误后，方可进行登账。 ３、月底最后一天，出纳员根据现金日记账的最后余额，与实际库存现金核对相符。 二、会计账簿的审核制度 １、根据科目流转额，财务主管检查每月借贷发生额，发现问题，及时更正。 ２、每季度末将明细账打印一次，各会计核算员根据自己的业务范围，清理债权债务。 ３、各往来单位的债权债务，每季度清算，如不能及时清回，向财务主管汇报。 ４、财务主管每季度将所有会计帐簿审核一次，查出问题，及时纠正。 三