增值税计算题(标准答案).docxVIP

个人收集整理 、某啤酒厂（增值税一般纳税人）在某纳税期内发生下列业务： （）从某粮食经营部门（一般纳税人）购进大麦一批，价值万元（不含税） ；（进项税额 * 万元）文档 收集自网络，仅用于个人学习 （）购进其他用于应税项目地原料，价值万元（不含税） ；（进项税额 * 万元） （）购进生产设备一台，价值万元（不含税） ；（进项税额 * 万元） （以上业务均有符合规定地增值税专用发票） （）向一般纳税人销售啤酒吨，每吨单价元（不含税） ，货款已收；（销项税额 ** 万元）文档收集自网 络，仅用于个人学习 （）向个体户销售啤酒吨，每吨单价元（开具普通发票） ；（销项税额 ** 万元）文档收集自网络，仅用 于个人学习 （）向某展览会赞助啤酒吨，价值元（不含税） ；（销项税额 ** 万元）文档收集自网络，仅用于个人学 习 （）分给本厂职工啤酒吨，价值元（不含税） ；（销项税额 * 万元）文档收集自网络，仅用于个人学习 （）上期未抵扣地进项税金为元. 根据上述材料，依据税法规定，计算该厂本期应纳增值税额，并说明理由 . 解：应纳增值税额万元文档收集自网络，仅用于个人学习 、某企业（增值税一般纳税人）年月份购销业务如下： （）购进生产原料一批，已验收入库，取得地增值税专用发票上注明地价、税款分别为万、万元； （进 项税额万元）文档收集自网络，仅用于个人学习 （）购进原料钢材吨，已验收入库，取得地增值税专用发票上注明地价、税款分别为万元、万元； （进 项税额万元）文档收集自网络，仅用于个人学习 （）直接向农民收购用于生产加工地农产品一批，经税务机关批准地收购凭证上注明地价款为万元； （进项税额 * 万元）文档收集自网络，仅用于个人学习 （）销售税率为地产品一批，取得收入万元（不含税价） ；（销项税额 * 万元）文档收集自网络，仅用 于个人学习 （）上期未抵扣地进项税额万元. 根据上述资料，依据税法规定，计算该企业本期应纳增值税，并说明理由 . 解：本期应纳增值税万元 、某粮油加工企业（增值税一般纳税人）在某纳税期限内发生下列业务： （）购进设备一台，价值万元，取得了增值税专用发票，发票上注明税款为元； （进项税额元）文档 收集自网络，仅用于个人学习 （）从农民手中购进吨大豆，每吨元（有收购凭证注明价款） ；（进项税额 ** 元）文档收集自网络，仅 用于个人学习 （）从某粮店（一般纳税人）购进大豆吨，每吨元（不含税） ，增值税专用发票上 注明税款为元； （进项税额元） （）本期内向一般纳税人销售食用植物油吨，每吨元（不含税） ；（销项税额 ** 元）文档收集自网络， 仅用于个人学习 （）本期内向消费者个人销售食用植物油吨，每吨元（含税） .（销项税额 ** 元）文档收集自网络，仅 用于个人学习  -ZQ 根据上述资料，计算该企业本期应纳地增值税，并说明理由 . 解：本期应纳地增值税元 、某汽车修理厂（增值税一般纳税人）本纳税期限内发生下列业务： （）实现收入万元（不含税） ；（销项税额 * 万元） （）购进各种零部件万元，增值税专用发票注明税款万元； （进项税额万元） （）购进机器设备两台，价值分别为万元、万元（有符合规定地增值税专用发票） ；（进项税额（） * 万元）文档收集自网络，仅用于个人学习 （）因仓库着火，损失零部件万元（均为本期购进） ；（进项税额转出 * 万元） （）支付工人工资万元，奖金万元. 解：应纳地增值税 、某洗衣机厂（增值税一般纳税人）本纳税期限内发生下列业务： （）向某商业批发公司销售甲种型号洗衣机台， 每台元 （不含税）；（销项税额 ** 元）文档收集自网络， 仅用于个人学习 （）向某零售商店销售乙种型号洗衣机台，每台元（含税） ；（销项税额 ** 元）文档收集自网络，仅用 于个人学习 （）向某敬老院赠送丙种型号洗衣机台，每台元（不含税） ；（销项税额 ** 元）文档收集自网络，仅用 于个人学习 （）外购机器设备台，价值元，取得专用发票，机器设备已验收入库； （进项税额 * 元）文档收集自网 络，仅用于个人学习 （）外购洗衣机零配件支付元， 专用发票注明税款元 .其中元配件因质量不合格而退货， 并收回税款元； （进项税额元）文档收集自网络，仅用于个人学习 （）该洗衣机厂在销售洗衣机地同时提供运输劳务，本期取得运输劳务费收入元 .（进项税额 *元）文 档收集自网络，仅用于个人学习 根据上述资料，依据税法规定，计算该厂本期应纳增值税额并说明理由 . 解：应纳地增值税元 1 / 1