财务管理通则.pdfVIP

财务管理通则 则 总 第一章 为加强、保障本企业财务管理过程的规范与高效运 作，特制定本通则。 第一条 本通则适用于本企业预算编制管理、成本费用管理、 材料与商品进销存 第二条 管理、应收应付款项管理、人事考勤薪酬管理、资产 管理及财务分析管 理等。 预借款支款管理 第二章 第三条因公务确需预借预支款项的，借款人（经办 人）应开具《借款单》等书 等书《借款单》经总经理以上职位的领导审核批准后 方可办理。面凭证， 借款者、、（大小写完备规范）金额详细载有借款用 途、须明确、面凭证， 审批者的完整规范亲笔签名等项目内容。 财务部门每月初应将上期预借预支款项等信息，制作 为简洁直观的报表 第四条 送交总经理，以供领导及时准确掌控相关的外借资金 信息。 成本费用管理 第三章 财务收支须持所取得的原始凭证，由经办者负责取得 外部凭证和制作内 第五条 部凭证办理报销与结算手续。 办理财务手续的凭证要求规范完备