组建财务系统准备工作的方案.pdfVIP

关于组建财务系统准备工作的方案 尊敬的公司领导： 为更好的规范公司经济行为和业务流程， 保证资产的完整性及安 全性，切实维护公司利益，完善公司管理，以达到公司的预定目标， 从而使公司走向标准化，正规化，适应现代企业管理模式。具体关于 组建财务系统准备工作的方案如下： 一、对公司进行调研 对新成立公司进行调研， 了解经营模式， 业务情况， 具体包括公 司性质、投资规模、管理模式、市场定位、业务开展细节、人员配置 （如财务人员）及往来关系调查。 二、公司基本制度建设 组建财务系统首先必须有一个完整的业务操作流程， 也就是是规 范行为的规章制度，主要包括公司日常管理制度、财务制度（如固定 资产管理制度、 采购制度、费用报销流程、 各类单据审批流程及制度、 出入库流程、销售管理制度等） 。制度涉及的部门和人员较多，影响 较大，制度的制订需要各部门的参与才能顺利完成， 可以组织管理人 员开会商讨决定，或先试行，通过操作和磨合不断完善改正，最后制 度定稿。 为更好做好财务核算工作， 数据源是最关键， 也就是对原始数据 的收集和管理，对于公司跟钱有关系的业务都可能是财务核算和监督 的对象。所以组建财务系统必须先制订一系列完善的公司制度， 主要 是财务相关制度。 三、财务核算方法及人员配置 有了很好的操作流程和完善的管理制度， 数据源也有了保障， 财 务核算就有了基础，但如何准确、高效、合理的进行核算就需要一个 统一的核算方法，也就是建账。关于建账从以下几个方面入手： 1、财务核算的工具 所谓的工具就是说用电算化还是手工记账。这两种方法有利有 弊，这需要考虑公司的要求和业务量情况。两种工具的比较如下： ⑴ 电算化（财务软件） 现在大部分公司都选择用财务软件做账和核算， 如制造业或涉及 商品销售企业。 因为存在存货管理， 大量的商品进出手工记账肯定效 率很低，所以优先考虑用电算化，也就是财务软件，以达到高效率及 数据的准确性， 避免手工的失误或数据提供不及时， 影响报表数据的 准确性、及时性，从而给经营和管理决策失控。 市场上的财务软件很多，如金蝶、用友、速达、管家婆等，如何 选择，选择什么样的版本？需要开通哪些操作模块？要根据公司业务 和管理的需要，还要考虑成本，可以进行对比择优选择。 ⑵ 手工做账 手工记账是比较传统的， 对于中大型企业也基本上不太适应， 现 在主要运用于小型企业或商业服务业， 业务量比较少或不存在商品管 理。这种方式效率较低，容易出错，查账比较麻烦，管理比较乱。好 处是成本低， 如果是用财务软件成本较高， 功能强些的软件一般要几 万元，而且使用财务软件要到税务部门备案，可能比较容易查账，存 在一定的税务风险，手工比较灵活处理此事。 2、财务核算方法 依据会计法律法规并结合公司的实际情况进行核算， 首先要保证 合理合法，并方便公司管理，提高效率，达到管理和监督的效果。具 体核算方法可以由财务及管理层协商制订。 3、财务部门建制和人员配置 如果组建了财务系统， 必然要成立财务部门， 以便于核算和监督。 人员配置一般要配置 3 人，财务主管、会计、出纳各 1 人，人员安排 方面也要看公司的规模和定位， 如果规模较小可配置会计和出纳， 必 须制订严格的岗位职责，以明确责任，规避风险。