会计技能大赛 项目8 总账管理系统期末业务处理 项目8 总账管理系统期末业务处理.pptxVIP

会计信息管理专业教学资源库Teaching Repository in Accounting Information Management总账管理系统期末业务处理主讲人：王胜建设单位：广东科学技术职业学院学习内容 结转制造费用 结转制造费用 查询制造费用余额 12总体要求时间：2018年01月31日1岗位要求：W02 胡彭泽21.查询制造费用余额请查询2018年12月31日“制造费用”的余额。2.结转制造费用根据产品工时分配制造费用并结转制造费用表1 产品工时统计表产品名称耗用工时（小时）货架50 000.00仓储笼50 000.00合计100 000.00小结 制造费用的结转可以通过查询余额表，分配并结转的方式完成 如果每月末制造费用在不同产品之间的分配比例固定不变，则可以通过执行【总账】|【自定义转账】命令或者执行【总账】|【对应结转】命令完成。21学习内容 结转完工产品成本 对生成的会计凭证完成审核、记账 生成结转完工产品成本的会计凭证 自定义结转完工产品成本转账凭证312总体要求时间：2018年01月31日1岗位要求：W02 胡彭泽21.自定义结转完工产品成本转账凭证表1 货架完工成本结转（转账序号：0001）摘要方向会计科目编码项目金额公式结转货架完工成本借140501?仓储笼JG()贷500101货架取500101期末余额贷500102货架取500102期末余额贷500103货架取500103期末余额1.自定义结转完工产品成本转账凭证表2 仓储笼完工成本结转（转账序号：0002）摘要方向会计科目编码项目金额公式结转货架完工成本借140501?仓储笼JG()贷500101仓储笼取500101期末余额贷500102仓储笼取500102期末余额贷500103仓储笼取500103期末余额2.生成结转完工产品成本的转账凭证 生成货架完工成本的会计凭证1 生成仓储笼完工成本的会计凭证2 说明：本月完工货架和仓储笼均为400个3.对生成的会计凭证完成审核、记账根据岗位分工，完成结转完工产品成本会计凭证的审核、记账小结 在设置自定义转账凭证时，如果涉及的会计科目辅助项是项目核算，一定要在定义中选择“项目核算辅助项”。 在生成自定义转账凭证时，必须保证已填制或生成的会计凭证均已完成审核、记账。21学习内容 结转销售成本 对生成的会计凭证完成审核、记账 生成结转销售成本的会计凭证 设置结转销售成本转账凭证312总体要求时间：2018年01月31日1岗位要求：W02 胡彭泽21.设置结转销售成本转账凭证设置结转销售成本的转账凭证2.生成结转销售成本的会计凭证生成结转销售成本的会计凭证3.对生成的会计凭证完成审核、记账 根据岗位分工，完成结转销售成本会计凭证的审核、记账小结 设置结转销售成本转账凭证时，库存商品、商品销售收入科目、商品销售成本科目的下级科目结构必须相同。 由于销售成本的计算取决于销售数量和单位生产成本两个因素，因此，在生成销售成本结转凭证之前，必须将所有销售业务的凭证以及产品完工入库凭证全部审核记账后，才能生成正确的销售成本结转凭证。21小结 生成转账凭证后退出时返回转账生成界面，若不进行其它类型的转账生成，应单击【取消】按钮退出，如果单击【确定】按钮，系统会重复生成凭证。 转账凭证每月只生成一次，不要重复生成。如果已生成的转账凭证有误，必须删除后重新生成。34学习内容 结转损益 对生成的会计凭证完成审核、记账 生成结转损益的会计凭证 设置结转损益转账凭证312总体要求时间：2018年01月31日1岗位要求：W02 胡彭泽21.设置结转损益转账凭证设置结转损益的转账凭证2.生成结转损益的会计凭证1）生成结转损益收入的会计凭证2）生成结转损益支出的会计凭证3.对生成的会计凭证完成审核、记账 根据岗位分工，完成结转损益会计凭证的审核、记账小结 本次课主要完成了设置结转损益转账凭证、生成结转损益会计凭证以及完成生成凭证审核、记账三项内容。本次课的内容比较简单，我们需要掌握在生成结转期间损益会计凭证时，如果损益收入和损益支出会计凭证分别生成，则不管先生成哪一张凭证，即使没有记账，都不会影响第二张凭证的结果。学习内容 期末对账与结账 子系统结账 总账结账 期末对账312总体要求时间：2018年01月31日1岗位要求：W01张景山 21.期末对账 1）应收管理系统与总账对账 2）应付管理系统与总账对账 3）固定资产管理系统与总账对账 4）总账对账2.子系统结账 1）应收管理系统结账 2）应付管理系统结账 3）固定资产管理系统结账 4）薪资管理系统结账3.总账结账完成总账管理系统结账小结 若其他子系统未全部结账，总账管理系统不能结账。 若结账后发现结账错误，可以取消结账。其操作方法为：进入【结账】对话框，选择要取消结账的月份，按【