《收入业务控制》.docxVIP

、收入业务控制 （一）收入业务控制概述 收入业务控制主要有收入归口管理控制、收支两条线控制、收入分析和对账控制、 票据控制等。本节主要描述新疆维吾尔自治区畜牧厅收入业务管理的内部控制各控制环 节存在风险、应对措施及流程。 对应管理制度见本手册附件部分。 （二）收入业务流程控制矩阵文档 收入业务流程控制矩阵文档（2016版） 控制环 节 控制 目标 风险描述 控制点编号 控制措施描述 控制 频率 控制类 型 控制 方法 控制部 门 控制岗 位 控制制度编 号 证据表单 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) 收入归 口管理 控制 保证 各项 收入 账内 核算 对收入业务未实施归 口管理，其他部门人员 未经批准办理收款业 务，可能导致贪污舞弊 或者私设“小金库”的 风险。 XJXMT-SR01 对收入业务实施归 口管理，明确由财 务部门归口管理各 项收入并进行会计 计算，严禁设立账 外账。 每天 预防性 人工 办公室/ 财务 会计岗 XJXMT01SZ 收入相关制 度、凭证、账 簿 收支两 条线控 制 确保 收缴 分离、 票款 一致 违反“收支两条线”管 理规定，截留、挪用、 私分应缴财政的收入， 或者各项收入不入账 或设立账外账，可能导 致私设“小金库”或者 资金体外循环的风险。 XJXMT-SR02 严格执行“收支两