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财务报销管理制度范本 1 .借款报销的审批权限 1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送 公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 2员工出差应填写出差“申请单”（见附表1）,并按规定程度报批后，到财务部门预 借差旅费。 3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报 销。 员工差旅费报销标准。 1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途” ，出差时间在一 天以上的为“长途”。 2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即： 二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区。 3出差住宿费报销标准：（元/人/天） 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员首日10080首日150120总经理批准 主管、工程师级首日150130首日220170400hkd 部门经理级首日250200首日300250500hkd 公司副总经理级250300600hkd 4出差补助标准 2 . 4. 1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。 （深圳市外的短途出差，可享受 15元/人/餐的伙食补贴） 4. 2长途出差补助标准：（元/人/天） 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员 3040100hkd 主管、工程帅级4050100hkd 部门经理级6080150hkd 公司副总经理级100150200hkd 5员工出差交通报销标准 5. 1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二 等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘 坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 5. 2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理 级以下人员原则上不得随意乘坐出租车， 如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后, 方可报销。 5. 3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。 无特殊情况，不得报销出租车票。 员工差旅费报销规定： 1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销） 节约归已。 2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。 3通讯费以邮局凭证报销。 4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。 5短途出差不享受住宿补助。 6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的 50%页住宿补助。 7员工出差返回后丁 5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应丁当月工 资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销 9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地洒店直接查询， 如有虚假行为公司 将按情节轻重处罚 员工探亲路费的规定 员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管 理规定》O 财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。 5. 1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申 请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。 5. 2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单， 经财务审核并报总经理审签 后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。 5. 3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定： 5. 3. 1具有规定的用途，期限及限额； 5. 3. 2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购 的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。 5. 3. 3以上各项支出，原则上前款不活，后款不借。 5. 3. 4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。 3. 5对无正当理由超过规定期限，未能报销而乂没还款的备用金，若超期时间在三 个月内的收取资金占用费日息的万分之二； 三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分 之三。在次月工资中扣回本息。 原始凭证的审核 各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。 原始凭证应具备的内容： 1凭证名称； 2填制凭证的日期； 3填制凭证单位的名称或填制人的姓名; 4经办人的签名或盖单; 5接受凭证的单位名称; 6经济业务的内容； 7数量、单价和金额; 7. 8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从 外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员 的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单 位财务专用单。 对原始凭证的技术性要求： 1凡填有大小写金