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账务报销及借款制度 财务借款及费用报销制度 1 目的 为加强公司员工借款和费用的管理 ，明确审批程序 ，规范财务报销行为 ，提 高工作效率和资金的使用效益，特制定本制度。 2 费用的申请与审批 2.1.1 员工借款是指因出差、日常不能使用支票的零星开支以及备用金借款，员 工借款必须遵循“前帐不清、后账不借”的原则。 2.1.2 员工出差借款必须填写 《借款凭单》一式两联 ，在借款单上填明借款事由 、 出差地点和天数，经部门经理签字、人力行政部确定考勤签字，公司主管领 导审核，总经理批准，交财务人员办理借款。 2.1.3 员工因采购物品、办理公务等原因支付现金需要借款时，应提前一天办理 好借款手续并通知财务人员。 2.1.4 试用期员工原则上不能借款，如需要借款，应有本单位正式员工担保，在 借款人不能归还借款时，由担保人负责归还所借款。 2.1.5 差旅费借款原则上应在出差归来 3 个工作日内报销归还借款，其它用途借 款应在取得发票之日起 3 个工作日内报销归还借款。 2.1.6 应工作需要支付现金较为频繁的员工 ，可建立超过 2.1.10 条规定金额的借 款需总经理批准。 2.1.7 外出需要增加借款的，可使用工资卡支取。 2.1.8 财务部每月 25 号核对当月个人借款 ；每季末 20 日前对个人借款进行清理 调换手续，年终彻底清理归还。备用金。需备用金个人应填写 “备用金申请 第 1 页第 1 页 账务报销及借款制度 表”（可由借款凭单替代，在“用途”栏注明“备用金”），经部门经理签字、 公司主管领导审核、总经理批准后交财务人员办理。 2.1.9 备用金应用于工作中的零星支出，不得挪为它用，财务部不定期检查备用 金的使用情况，发现违规使用的，公司有权收回备用金。 2.1.10 部门经理 （主管）出差借款最高金额不超过 2000 元，其它员工的出差借 款最高金额不超过 1000 元. 2.2 费用报销管理 2.2.1 所有涉及办公用品、耗材、业务招待等报销单据必须详细填写《费用报 审批表》，实物必须有验收 、登记 。由所在部门经理签字确认 ，公司主管领导 审核，总经理签字批准，财务才能给予报销。 2.2.2 员工出差报销应随报销单附《出差任务申请单》联，没有出差申请单的， 一律不予报销。 2.2.3 一般乘坐火车标准为硬座或硬卧，乘坐软卧或飞机的必须由总经理批准。 2.2.4 差旅费报销的其它规定 2.2.4.1 员工出差超过规定标准的部分，又没有经过公司总裁审批的和不能说明 单据用途的，一律不予报销。 2.2.4.2 每出差一次单独填写一张报销单，如一次出差有 2 个以上事由，则按所 发生费用比例分别填写报销单。一次出差是指从出发地开始到回到出发地 为止，原则上不允许多次出差填写在一张报销单上。 2.2.4.3 各类报销票据应有次序的粘贴在报销单背后的左上方，所提供的票据必 须是符合规定的，对不符合规定的票据，一律不予报销。 2.3 公司所有借款，严禁代签他人姓名借款。 第 2 页第 2 页 账务报销及借款制度 2.4 借款人员终结事务 ，在报销时扣回借款 ，有差额当时不能扣回的 ，在本月工 资中全额扣回。 2.5 凭证填写要求 2.5.1 应用碳素笔或钢笔逐项填写。 2.5.2 字迹清晰，不得涂改。 2.5.3 严格遵守审批权限，未按规定执行的，财务部一律不予受理。 2.6 费用报销时间及流程 ：每周五把报销单交到行政，李总审批后,财务部统一于 每周六下午报销，原则上其它时间不予报销。 第 3 页第 3 页 账务报销及借款制度 第 4