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公司备用金管理流 备用金管理 范围 适用于公司内部各种涉及备用金业务的管理 控制目标 2.1确保所有的备用金付款都在预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率 2.2确保所有的备用金都在个人限额内，并及时清账，以正确记录费用，控制坏帐风险 2.3确保所有的备用金都得到准确和完整的记录 主要控制点 3.1各部门按权限审批备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否需要，是否在 部门预算内，确定是否同意借款 3.2费用会计审核备用金申请单的借款用途是否明确、合理，金额是否需要；是否经过 相关程序审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内；是否在资金计划内，是否 在部门预算内。不在资金计划和预算内的借款单予以退回 3.3费用会计查询财务系统个人备用金明细，审核借款累计金额是否在个人备用金限额 内 3.4会计主管核对备用金申请单和支付凭证，确认支付凭证金额是否正确 3.5月末费用会计制做部门人员借款余额一览表，对未及时清帐者催款以至罚款 特定政策 4. 1审批权限： 市场、销售和釆购部 ■ 部门经理审批_元以下的个人借款。主管副总审批_元以上的个人借款审批限额在 _以内 其他部门 ? 部门经理审批—元以下的个人借款。主管副总审批—元以上的个人借款审批限额在 丿以内 4.2个人备用金限额： 市场、销售、采购部 其他部门 TOC \o 1-5 \h \z ■ _级 —元 元； 业务主管