建设综合项目跟踪审计的主要工作内容.docVIP

建设项目跟踪审计关键工作内容 建设项目标整个建设过程通常为三个阶段：项现在期准备阶段、实施阶段及完工验收交付阶段。各个阶段跟踪审计关键内容及关键以下：? (一)项现在期准备阶段跟踪审计 ? ?1、审查项目基础建设程序实施情况。项目提议书、可行性研究汇报、环境影响评定汇报、概算批复等审批文件是否齐全、真实、有效；建设计划、用地批复及施工、环境保护、消防、项目设计、房屋拆迁许可等文件是否齐全、有效。以确保整个审批过程完整、报批文件真实、审批程序正当。? ? ?2、审查初步设计概算、施工图预算编制范围是否完整，编制依据是否充足、正确，设计方案是否经济合理。关注概算编制是否依据同意可行性研究汇报及投资估算，是否存在“搭车”多列项目标现象，从源头上控制工程造价。? ? ?3、审查招投标程序及结果正当性。建设项目相关单位(招标代理、勘查、设计、监理、施工、供货、造价咨询等)确实定是否符正当定程序和相关要求，其结果是否正当和建设项目相关单位签署协议条款是否正当、全方面、公允，和招标文件和投标承诺是否一致，协议价是否真实合理。? ?? 4、审查建设项目资金起源及落实情况。资金起源是否合规，是否专户存放，能否满足项目建设投资进度需要，后续建设资金是否落实。对使用国债资金建设项目，要严格审查其使用范围，是否专户存放、专款专用。? 5、审查前期工程支出是否合规、真实、正当。工程成本核实