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精品文档，助力人生，欢迎关注小编！ 浅析日常营运资金预算的优化 摘 要 货币资金是公司资产的重要组成部分，加强日常营运资金的预算管理，可以对公司的营运和效益起到双重促进作用。随着社会的迅速发展，公司着力于精细化管理，但资金的预算管控效果不尽如人意，进而为公司的发展带来了不利影响。本文结合Z公司的实际情况，立足于对日常营运资金预算管理工作的有效开展，针对性地研究并提出了优化方案和实施策略。 关键词 营运资金 预算管理 优化 一、研究背景及意义 （一）研究背景 营运资金也叫营运资本。广义的营运资金是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。营运资金管理就是对企业流动资产及流动负债的管理，是企业财务管理的重要组成部分。 企业营运资金预算管理是指企业在战略目标指导下，对未来的经营活动中所产生的营运资金的需求进行预算、筹划和优化配置的过程。通过营运资金预算体系可以对企业生产经营的实际过程进行管控，因此营运资金预算管理也是现代企业实现财务管控的重要手段。 （二）研究意义 营运资金是一个组织能够正常运作的核心，资金的使用质量和效率影响了企业的生产与经营，科学的资金预算管理能够降低企业在生产经营过程中的成本，提高企业的收益。因此，如