货币资金与应收款项课程培训 .pptxVIP

第三章 货币资金与应收款项 currency fund and account receivable;货币资金;第一节 货币资金;一、现金cash的管理;一、现金的管理;一、现金的管理; 从本单位现金收入中直接支取现金。;二、现金收支的核算;现金日记账;贷;2、行政部门购买办公用品支出800元 ;贷;贷;贷;四、银行存款的核算;（一）银行存款日记账 ;（二）银行存款总分类核算;;未达账项的四种情况;银行存款余额调节表;五、其他货币资金;（一）其他货币资金---外埠存款;贷;（一）其他货币资金---银行汇（本）票 ;贷;（一）其他货币资金---在途资金;程序方法：汇款通知;预付款项是企业按照购销合同的规定预先支付给供应单位的款项，预付款项主要包括预付账款和预付工程款;企业因销售产品和提供劳务而应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。;（一）应收账款的确认 affirm 确认入账的时间和计价;（二）应收账款总分类general class核算;主营业务收入;（三）坏账bad debt损失damnify 核算;（三）坏账损失核算;（三）坏账损失核算;应收账款;（三）坏账损失核算;坏账准备;坏账准备的计提方法;应收账款余额比例法 0.3%~0.5%;账龄分析法;三、应收票据 notes receivable;二、应收票据;应收票据利息的计算; ;2、应收票据贴现 discount 的计算;（1）计算应收票据的到期值： （2）计算贴现天数：即卡到期天数 （3）计算贴现息 （4）贴现净收入; 某人有一张票面金额为20万元的商业票据，发行日是3月10日，8月5日到期，利率6%。银行贴现率为9％，7月19日向银行贴现。银行需扣除贴现息多少？贴现人可得现金多少？;主营业务收入;第三节 预付账款 advance payment与其他;预付账款;二、待摊费用;三、其他应收款;定额制 1、行政部门预借备用金800元 2、本月使用 680元 ;非定额制 1、行政部门预借备用金800元 2、本月使用 680元 ;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。6月-206月-20Tuesday, June 16, 2020 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。18:53:3118:53:3118:536/16/2020 6:53:31 PM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。6月-2018:53:3118:53Jun-2016-Jun-20 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。18:53:3118:53:3118:53Tuesday, June 16, 2020 13、志不立，天下无可成之事。6月-206月-2018:53:3118:53:31June 16, 2020 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If Id gone alone, I couldnt have seen nearly as much, because I wouldnt have known my way about. 。16 六月 20206:53:31 下午18:53:316月-20 15、会当凌绝顶，一览众山小。六月 206:53 下午6月-2018:53June 16, 2020 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020/6/16 18:53:3118:53:3116 June 2020 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。6:53:31 下午6:53 下午18:53:316月-20