房地产内部审计处罚条例.pdfVIP

目 录 第一章 总则 第一条 为规范集团内部审计工作，发挥集团审计管理中心独立查处违章违 纪行为的权威性、时效性，进一步落实和明确各岗位的责、权、利关系，调动员 工的积极性，从而规范集团的各项经营管理行为，规避风险，减少财产、权益损 失，特制定本条例。 第二条 集团审计遵循客观、公正、独立性原则，以事实为依据，以国家 审计法规、审计处罚条例、集团总部、子公司、分公司相关制度（含《通知》和《会 议纪要》中的规定）为准绳，通过指导、调整和处罚等方式，以提高企业效益， 增强竞争力和规避风险为目的。 第三条 集团审计人员在执行审计工作中，有以下权力： （一）监督检查权。有权审核被审单位的各种账薄、凭证、报表、记录、文 件、表格等资料。 （二）知情权。对被审单位的经营活动有知情权、有列席会议权。 （三）调查取证权。审计人员可以就审计中涉及的有关事项向相关单位和个 人进行调查，并通过复印、拍照、录音、问话笔录等办法取得相关证据。 （四）违纪行为制止权。对被审单位可能转移、篡改、隐匿、毁弃相关审计 资料的行为，有权予以制止；有权要求违纪人停止侵害公司利益的行为；有权提 出处罚意见。 （五）对损害公司和员工利益行为的制止权和处罚建议权。 （六）履行职责时有要求其他部门和个人无条件协作配合的权利。 第四条 本条例适用范围：集团总部、子公司、分公司、实际控制的公司。 第二章 审计处罚种类与权限 第五条 审计处罚的种类：责令限期拿出整改措施、责令限期退还被侵占 的公司资产、责令限期汇出应当上缴的资金、没收违法违纪所得、警告、通报批 评、罚款、降工资、降级、解除劳动合同（辞退、开除）、移送国家司法机关 理、其他处理措施。 第六条 处罚权限：由审计管理中心下达审计处罚建议书，报集团董事会， 经董事长审批后执行。 1 第三章 采购管理审计处罚规定 第七条 子（分）公司采购的原、辅材料、办公用品和固定资产、低值易 耗品等，采购计划未按规定报相关审核人员审核和审批人批准的，对公司采购负 责人每单处以 200--1000 元罚款；属集中采购的，未经审核批准的，对子（分） 公司采购负责人、经办人每单处以 500--2000 元的罚款。 第八条 采购过程中，因责任心不强、未执行采购操作流程、其他人为的 工作失误等原因而造成的采购价格失真、采购质量事故或预付的货款不能收回， 按所造成的损失金额对采购经办人、采购部门负责人、公司负责人等相关责任人 各承担 20%以上的损失，直至由相关责任人承担全部损失。 第九条 各级采购部门应建立供应商档案（包括供应商黑名单），未按要求 建档的，对招采负责人、采购部门负责人及经办人各处以 100—500 元的罚款。 第十条 所有对外采购的资产，标的金额在 1 万元以上的均需签订规范的 采购合同，如未签订，或合同条款不符合集团相关管理制度规定的，每份合同对 相关责任人每人处以 200--1000 元的罚款。未经集团相关领导审核、批准，擅自 变更或修改合同条款，或不按合同条款执行的，每份合同对采购部门负责人、公 司负责人等相关责任人每人次处以 500—2000 元的罚款；因此而导致损失的，由 采购部门负责人、公司负责人等相关责任人全额赔偿。 第十一条 不符合验收标准的原、辅材料和商品等物品必须退货，财务部 门不得办理结算手续。如财务部门私自办理结算手续，同时对结算经办人、财务 负责人每人每单处以 500 -1000 元的罚款；因此而导致损失的，由相关责任人全 额赔偿。 第十二条 采购付款未按规定报批的，对相关责任人每人每单处以 200—1000 元的罚款；因此而导致损失的，由相关责任人全额赔偿。建立预付款 担保制度。如审计发现付款申请单中未注明预付款担保人，对公司负责人、财务 负责人及采购负责人每单处以 100—3000 元的罚款；因此而导致损失的，由相关 责任人全额赔偿。 第十三条 在采购原、辅材料和商品等物品的结算中，手续不完善，附件 不齐全，每缺一份，对采购员、采购负责人、财