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xxx集团有限公司 财务预算管理流程 主题：财务预算管理流程 本流程总负责人：财务部部长 文件编号： 版本： 发布实施日期： 起草人： 李蕊 审核人： 陈艳霜 批准人： 1.目　　的：规范预算管理，保证公司经营活动在预算规定的框架内运行。 2.适用范围：年度/季度/月资金的预算管理。 3.流程图: 作业流程图 责任岗位 相应使用表单 流程说明 开始 开始 汇总预算执行情况 汇总预算执行情况 制定/修改预算指导原则 制定/修改预算指导原则 审批 审批 N Y 制定本部门 制定本部门财务预算 制定公司预算 制定公司预算大纲 召开各部门预算规划会议 召开各部门预算规划会议 各部门预算汇总 各部门预算汇总 审批通过 N 审批通过 Y 确定 确定各部门年度预算 预算执行 预算执行 实际执行与预算对比 实际执行与预算对比 提 提预算更改需求 预算更新 预算更新 批准 N 批准 Y 预算更改并执行 预算更改并执行 结束 结束 财务总监 汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况，找出预算执行偏差原因，并上报。 财务总监 《年度经营目标和计划》 《预算指导原则》 根据公司下年年度经营计划,制定/修改预算指导原则（公司年度计划公布后7日内）。 总经理 《预算指导原则》 下年度《预算指导原则》报总经理审批（2日内）。 各部部长 《预算制定指导原则》 《经营目标》 结合公司及部门年度计划，各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算，注明资金使用范围（公司年度计划公布10内完成）。 财务总监 《公司年度经营目标和计划》 《预算制定指导原则》 《部门财务预算》 《公司预算草案》 根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算大纲（7日内完成）。 财务总监 《公司预算大纲》 《平衡后的预算大纲》 财务部召开各部门预算规划会议，讨论/平衡预算（7日内完成） 财务部长 《各部门调整后的财务预算》 将调整后的各部门预算汇总，并上报预算汇总明细表。（3日内完成） 总经理 《各部门调整后的财务预算》 《审批后的部门预算》 总经理审批各部门调整后的财务预算，对预算金额及资金使用范围提出审批意见（2日内）。 财务部长 确定公司年度预算及各部门年度预算 将最终确定的各部门年度预算通知各部门。 各部门部长 《各部门年度预算》 从公司年度预算审批之日起，各部门执行本年度的年度预算。 财务部长 《前一阶段各部门预算与实际执行情况对照》 每月7日前，将上月实际执行与上月预算对比，并编制预算执行对照表。 各部门部长 《各部门预算》 各部门根据需要提出预算更改需求，并注明变动金额及更改原因。 财务部长 《各部门预算更改需求》 财务部在预算更改需求提出1日内审核、平衡、批准/驳回每月预算更新 总经理 《各部门预算更改需求》 各部门预算更改需求由总经理审批 财务部长 《各部门更改后的预算》 财务部根据总经理审批意见，对原预算进行更改,并通知相关部门执行更改后的预算 4.相关附件： 1、《年度经营目标和计划》 2、《预算指导原则》 3、《部门财务预算》 4、《公司预算草案》 5、《平衡后的公司预算草案》 6、《审批后的部门预算》 7、《公司及各部门年度预算》