工会下属单位财务集中管理文件.参考分享.docVIP

关于印发《滕州市总工会所属单位实行财务统一管理的暂行规定》的通知 所属各单位： 现将《滕州市总工会所属单位实行财务统一管理的暂行规定》印发给你们，请遵照执行。 附：滕州市总工会所属单位实行财务统一管理的暂行规定 二○xx年三月八日 滕州市总工会所属单位实行财务统一管理的暂行规定 为适应预算管理制度改革的需要，规范财务制度，强化 财务管理，严格财务纪律，做到节约资金、简化核算，提高 管理水平和管理质量，按照有关会计法规的要求，结合实际 情况制定本规定。 第一条 实行财务统一管理的范围：滕州市总工会所属 各单位。 第二条 实行财务统一管理的原则。 1、领导负责制原则。根据国家有关法律、法规和财务 规章制度，实行市总党组统一领导下的单位领导负责制；在 财务部设立市总工会所属单位财务结算中心（以下简称结算 中心），由各单位委托结算中心负责各单位的会计核算工作， 履行会计核算、监督、服务等相关职能。 2、资金所有权、使用权不变原则。统一管理后，按单 位设置帐簿进行独立核算。单位资金所有权、使用权不变， 单位法人地位不变；会计核算依据来源于各单位的经济活 动，每项经费支出按有关规定履行审批手续；银行存款利息 收入转入其帐户。 3、总出纳制原则。统一管理实行总出纳制，即：在各 单位的法人地位不变的基础上，资金使用权限不变；资金来 --------------------------------------------------------- 精品 文档 --------------------------------------------------------------------- 源渠道不变；经费开支范围不变；债权债务不变。各单位设 报账员一名（兼职固定资产管理员） ，由报账员向结算中心 报账，结算中心分单位核算。 4、提高资金使用效益和提高服务水平原则。通过规范 管理，明确责任，进一步提高服务意识和服务水平。 第三条 实行财务统一管理的主要内容。取消统管范围内各单位的原财务帐户（特殊使用账户除外） ，在实事求是完成核算的基础上将所有现金、银行存款一次性上缴结算中心，结算中心根据各单位实际情况核定备用金，支付给单位报账员临时使用。 第四条 实行财务统一管理所涉及的资金管理。一是各单位各项收入统一交存结算中心指定账户。二是各单位的行政办公经费、专项支出、基建性支出等全部由结算中心统一支付。 第五条 实行财务统一后的财务管理程序。实行收支统管、统筹兼顾。即将全部收入、支出都纳入单位预算，不得在预算之外另留其他资金；合理安排各项支出，确保刚性和维持单位正常运转所需的办公费、业务费等必不可少的支出。 1、各单位发生的各种经济行为的原始凭证上应当由经 办人签字，所在单位主要负责人签字，结算中心负责人审核 签字后方能生效；一次性开支 5000 元以上（含 5000 元） --------------------------------------------------------- 精品 文档 --------------------------------------------------------------------- 的支出必须经分管领导签字，方可生效；重大事项及一次性 开支 10000 元以上的，应由市总党组研究决定。 2、单位收入要及时交到结算中心指定账户，整理好原 始凭证后交结算中心入账。 3、单位支出、经费报销原则： ⑴一般由报账员凭合法合规、手续完备的原始凭证，先由结算中心分管会计初审，需现金支付的填写《现金提取凭证》，交由结算中心负责人审核签字后登记单位支出帐，最后交出纳付款。 ⑵报帐员将经单位主要负责人批准，需转帐结算的单据先交分管会计审核，编制记帐凭证、填写《转帐支出凭证》 ，交由结算中心负责人审核签字后登记单位支出帐，最后由出纳办理有关手续。 ⑶因特殊情况确需预借款的，必须由借款人写出借据，注明事由，经单位主要负责人和分管领导签字后，由报帐员到结算中心办理，本单位资金不足的不予办理。 ⑷各项支出的报销要符合上级或财政部门规定的开支范围、开支标准和本单位的支出预算，无支付能力的不予报销。 4、凡属应列入政府统一采购范围的物品、工程、服务等，均应在政府采购中心办理相关手续。 采购物品价值 1000 元以上的，原则上由结算中心直接向供应单位付款结算。 第六条 实行财务统一管理的会计核算。 结算中心应本着 --------------------------------------------------------- 精品 文档 --------------------------------------------------------------------- 及时、准确、清晰、完整的原则设置和登记帐