[专题]银行承兑汇票收支补充规定.docVIP

银行承兑汇票收支补充规定 为规范公司银行承兑汇票的收付业务，控制风险。根据湖南有色内控制度检查的建议以及国家财经的相关规定，特制定本暂行规定。 一、银行承兑汇票的收取 1、根据业务需要销售公司随时将收到的银行承兑汇票分配好产品专业组，将银行承兑汇票复印件交财务部销售会计。 2、销售会计审核银行承兑汇票，对合规的票据在财务系统中及时入账处理，并制作会计凭证交复核审核。 3、复核将审核后的会计凭证交出纳，出纳通知业务部门相关人员交接银行承兑汇票原件，并开具收据（一式两联，收据要素应包含：收票日期、客户名称、汇票金额、出纳及经办人）。客户联由销售公司交客户。 4、如客户要求提前开具收据的，出纳可凭销售公司经理签字确认的银行承兑汇票复印件提前开具收据。 二、银行承兑汇票的支付 1、公司财务部支付银行承兑汇票时，采购会计将审核同意付款的用款申请交出纳匹配好承兑汇票付款金额，然后根据匹配好的用款申请制作付款会计凭证，交由复核审核后传递给出纳，同时通知业务部门告知供应商承兑汇票付款金额。供应商业务人员凭有效证件及收据，在出纳处领取银行承兑汇票。 2、对采取委托我公司业务员代领银行承兑汇票的供应商，需提供相关的授权、及收据在出纳处领取银行承兑汇票。如不能及时提供收据原件的可先凭传真件领取汇票，事后补寄原件。 3、在未制作会计对外付款凭证等特殊情况，出纳和复核必须请示财务部部领导签字同意后，予以付款。 三、本规定由财务部负责解释，自颁发之日起执行。 财 务 部 二〇一一年三月九日