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财务管理手册及相关内部控制制度全套 财务管理手册及相关内部控制制度全套 财务管理手册及相关内部控制制度 财务管理手册及相关内部控制制度 一、 财务部职能 一、 财务部职能 1、 主要职能 1、 主要职能 、 认真贯彻执行 《中国人民共和国会计法》和国家颁 、 认真贯彻执行 《中国人民共和国会计法》和国家颁 布的有关财务、税收等 布的有关财务、税收等 方面的法令、法规、制度、条例及实施细则； 方面的法令、法规、制度、条例及实施细则； 、 制定和修订公司的财务管理制度及实施办法，组织 、 制定和修订公司的财务管理制度及实施办法，组织 会计核算工作，实施财 会计核算工作，实施财 务管理； 务管理； 、 负责资金的统一管理，根据各项 目预算执行预算成 、 负责资金的统一管理，根据各项 目预算执行预算成 本控制，并根据项 目的 本控制，并根据项 目的 预算情况编制月度资金收支平衡计划； 预算情况编制月度资金收支平衡计划； 、 会同相关部门对公司的固定资产、流动资产、专项 、 会同相关部门对公司的固定资产、流动资产、专项 资产进行管理，对各类 资产进行管理，对各类 资产的盘盈、盘亏、报废等情况进行核实，办理有关财 资产的盘盈、盘亏、报废等情况进行核实，办理有关财 务手续； 务手续； 、 按照财政部颁发的 《企业财务会计报告条例》的规 、 按照财政部颁发的 《企业财务会计报告条例》的规 定，按年度、半年度、 定，按年度、半年度、 季度、月度编制财务会计报告。 季度、月度编制财务会计报告。 2、 指导方针 2、 指导方针 根据 《中华人民共和国会计法》、 《企业财务通则》、 根据 《中华人民共和国会计法》、 《企业财务通则》、 《企业会计准则》、 《公司章程》等有关规定，结合公司财 《企业会计准则》、 《公司章程》等有关规定，结合公司财 务活动实际，加强公司财务管理与全面的科学管理相结合， 务活动实际，加强公司财务管理与全面的科学管理相结合， 严格收支管理，提高资金使用效益，确保公司资产保值增值。 严格收支管理，提高资金使用效益，确保公司资产保值增值。 3、 工作原则 3、 工作原则 根据会计信息质量的要求开展工作，具体要求包括：可 根据会计信息质量的要求开展工作，具体要求包括：可 靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、 靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、 谨慎性和及时性。 4、 工作方法 谨慎性和及时性。 4、 工作方法 综合运用金蝶财务软件和 EXCEL 等办公软件进行核算。 综合运用金蝶财务软件和 EXCEL 等办公软件进行核算。 二、 财务部组织结构 二、 财务部组织结构 财务总监 财务经理或主管 核算会计核算会计出纳 说 财务总监 财务经理或主管 核算会计核算会计出纳 说 明：以上组织结构适应于目前公司的经营规模，如公司进一 明：以上组织结构适应于目前公司的经营规模，如公司进一 步扩张，可能增加相应的核算会计。 步扩张，可能增加相应的核算会计。 三、 财务部岗位职责 三、 财务部岗位职责 1、 财务总监 岗位名称 岗位描述 财务总监 所属部门 1、 财务总监 岗位名称 岗位描述 财务总监 所属部门 财务部 1、 在公司董事长、总经理领导下开展工作； 2、 主 财务部 1、 在公司董事长、总经理领导下开展工作； 2、 主 持并建立完善的企业财务管理体系，对财务部门的日常管 持并建立完善的企业财务管理体系，对财务部门的日常管 理、项 目预算、资金运作等各项工作进行全面总体控制，提 理、项 目预算、资金运作等各项工作进行全面总体控制，提 升企业财务管理水平。 1、 财经类本科或以上学历，高级 升企业财务管理水平。 1、 财经类本科或以上学历，高级 会计师职称或注册会计师、注册税务师优先； 2、 全面掌 会计师职称或注册会计师、注册税务师优先； 2、 全面掌 握国家财政税务政策及有关法律法规，熟悉税务工作及各部 握国家财政税务政策及有关法律法规，熟悉