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企业没有收入，但是不能零报税。那要报哪些税，应该怎样核算呢？企业是小规模纳税人。 精彩回答 做点无票收入，等以后开发票的时候再冲回来。 会计分录： 1?做无票收入的时候： 借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 等到开具发票的时候： 用红字冲回原来的金额 借：应收帐款 红字 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 重新用蓝字做（发票上的金额）： 借：应收帐款 蓝字 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 主要就是增值税和附加税 所得税： 例1:税务局要求交 5万，会计按制度核算出只要交 4万，相差1万，税务局说以后可以抵扣 那我们调整账务处理： 借：递延所得税资产 1万 贷：应交税费-应交所得税1万 借：应交税费-应交所得税1万 贷：银行存款 1万 本人建议：递延所得税资产最好建立二级科目，什么项目引起，就在二级设一下，二级出现方便管理。 下次抵扣: 借：应交税金-应交所得税1万 贷：递延所得税资产 1万 从以上处理，我们得知，是钱先给国家用，国家以后再给你还。现在交得一笔钱，在未来还是一笔资产。 相当我们一次性交租金给别人，在未使用的期限，还是企业的资产，一般来说租金是以后收益的。 例2:会计核算是交 5万，税务局要求交 4万，相差1万，须以后交纳。 借：应交税费-应交所得税1万 贷：递延所得税负债 1万 下次交纳： 借：递延所得税负债 1万 贷：应交税费-应交所得税1万 实际来说：税务局不可能会少收，只会多收，即使你多报，他们也不会说，也是等你自己发现。 从递延所得税负债来看，国家不要你的钱，是现在不要而已，对企业来说还是一笔负债，只是以后交而已 解释：税务局要求与会计产生差异，利润方面仍要以会计制度为准，其产生差异，最多是资产和负债的差异。 以上仅是作者个人观点！ 小规模纳税人也要交企业所得税吗 到现在为止还是零报税！ 检举 | 2011-6-9 09:20 提问者：侯洁88 盘］|浏览次数：862次 再就是吧交企业所得税按季度交，我公司是 4月份申请下来的，是应该6月交， 还是7月交呀！ 最佳答案 1、 首先明确一点，小规模纳税人也要交企业所得税。 2、 是否零申报，取决于你是否有利润总额。 3、 企业所得税的申报时间：是季度申报，也就是每个季度结束后的第一个月申 报上一季度的企业所得税。你的公司是 4月成立的，所以第二季度的申报是在 7 月份。 4、另外，企业所得税有查实征收和核定征收的区分。如果你公司是核定征收方 式，那么只要实现销售收入，就要缴纳税款（与利润总额无关）；相反，如果是 查实征收的方式，季度利润 总额有盈余就要缴纳税款。 5、如果本季度没有税金产生，也要零申报。 希望我的回答可以帮到你。