服装公司财务管理制度-.pdfVIP

********服饰有限公司 财务管理制度 目 录 第一章 总则2 第二章 财务管理的结构体系及责职2-4 第三章 财务核算制度4-17 第四章 资金管理17-19 第五章 财产物资管理19-20 第六章 发票和收据的使用管理20 第七章 会计档案管理21 第八章 费用报销管理22-26 第九章 生产加工管理25 第十章 附则26 50-1 ********服 饰有限公司 财务 管理制度 总则 为 了规 范企 业财务行 为 ，利于企业 的发展，根据《会 计法》、 《企 业财务通 则》， 结合本公司的 实际情况，制定本制度。 企 业财务 管 理 的 基 本 任 务 和 方 法 是 ， 做 好 各 项财务 收 支 的计划 、 控 制 、 监督 、 分 析 和 考 核 工 作 ， 有 效 利 用 企 业 各 项资 产 ，努力提高经济效益。 企 业应 当认 真 执 行 国 家 各 项 法 律 、 法 规 ， 建 立 健 全 内 部 财务 管 理 制 度 ， 加 强财产物 资 的 管 理 和 资金 运 用 全 过程 的 监 控， 严格内部 牵制制度，防止弊端。 财务 管理的 结构体系及 责职 本 公 司 财务 人 员必 须 遵 守 国 家 有 关 法 规 、 公 司 内 部 各 项 规 章 制 度 ， 认 真 履 行 职责 ， 如 实 反 映 和 严 格 监 督 各 项经济业 务 ， 企 业财务 人 员有 权 拒 绝 承 办 不 合 法 、 不 真 实和 损 害 投 资 者利益的 经济业务 。 结合我公 司 运 营模式和 发展 方向 ， 财务部 负责钱 、物 、 帐 的管理，具体工作 责职如下： 资金会 计 ：主要负责钱的管理，工作内容 1、 办理 现金、 银行存款收支 业务 ，并及 时登 记 日记帐 ， 做到日清月 结 。 2 、 编制 现金收支日 报 表：根据每天款 项收支情况， 编制 50-2 收支日 报 表， 结 出当日余额 。 3 、 费用 报销：复核报销审 批手 续是否完整，票据金 额 与 实报金 额是否一致，无 误后予以 办理。 4 、 月 末 核 对银 行 存 款 帐 ， 余 额 与 银 行 不 一 致 的 ， 说 明 原因并 编制余 额调节表 5 、 与物流部核 对 内购 商品 帐 ：每月 27 日由物流提供本 月内购汇总 表， 进行核 对 并确 认 。 6 、 清理个人款：按照公司个人欠款 规 定，及 时催收、清 理个人欠款。 7 、 按明提供内部月度相关 报 表 8 、 完成 领导 交 办 的其他事项 成本会 计 ：主要负责物的管理，工作内容： 1、根据入库单 、 货物 发票 编制估价入 库 ，到票，销售，成 本等凭 证 并登 记库存商品、 预付 帐款、 应付 帐款、 应收 帐款、 主 营业务 收 入 、 主 营业务 成 本 明 细帐 ， 并 确 保 与 总帐 保 持 一致 2 、 提 供 每 月 销 售 成 本 汇总转 数 据 及 单 店 销 售 成本分析数据 3 、建立加盟商管理台 帐， 负责控制可用 额度 4 、 核对 往 来 帐 （ 包 括总公 司 、 加 盟 商 、 供 应 商 ） ， 编制 余 额调节表 5 、 负责库存商品 监盘和出 纳现金 监盘 6 、按 时提供内部 销售成本月 报