备用金管理制度和财务报销制度范文.pdfVIP

备用金管理制度和财务报销制度 备用金管理制度和财务报销制度 　 第一章　总　则 第一条　为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、 节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。　 第二条　本制度中所称费用是指差旅费、住宿费、市内交通费、业务招待 费、通讯费、办公费及其他费用等。　 第三条　本制度适用对象为公司总经理及以下人员，总经理以上高层管理 人员（仅限董事长）费用按实报销，无出差补贴等。　 第二章　备用金借支程序　 第四条　公司员工因公出差，为保证公司业务的合理需要，按审批权限批 准后，可向财务部预借一定数额的备用金。　 第五条　备用金借支程序：借款人因公出差应填写出差申请单，即派差单， 按规定程序批准后到财务部应收往来会计处领取借款单并填制借款单（借条）， 按第四章规定权限审批后交应收往来会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核， 出纳根据复核后的记账凭证，向借款人支付备用金。借支 5000 元以上的大额备 用金须提前一天通知财务部。　 第六条　备用金借款人须在公司业务