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一、库存账与总账对账：库存材料/辅料于总账原材料科目一致；半成品仓半成品于总账半成品一致；成品仓成品与库存商品科目一致；在线的材料及工单（生产任务书）
投入未结转部分的人工制费与总账生产成本科目余额一致。
——物流与信息流的对应，如出纳的现金与现金日记账必须对应同理，故所有物流的转移、领用、报废、入库、退货、销售、处置都需要在总账做相关的分录。
二、材料盘点注意事项：
1、时机选择在月末，所有工单必须完工、成品入库；
2、静态盘点：所有在线物料分门别类摆放，禁止物料移动；
3、点数员先填写盘点副卡，核数员核实无误后填写正式盘点卡（一式三联：盘点部门、财务、税务）；
4、盘点卡领用时登记，收卡的时候保证所有发出的卡收齐，领用份数＝使用份数+作废份数+空白份数（严禁将作废、空白盘点卡撕碎丢掉）。
三、财务对公司物料的监督：
1、采购入库、发料等所有业务必须有规范的操作，保证有单据支持；
2、按照生产计划发料，禁止超工单需领用量领料；
3、定期盘点；
4、呆滞存货的检查（连续3个月、半年、1年没有领用的材料）及对策；
5、采购量合理性的判定（当月采购的量/实际耗用，一般超过2就需查明原因）
成本核算对账和盘点流程
金蝶做账软件财税实操
ERP应用资格证持证人
从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。
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