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财务预算报告分析范文 财务预算报告分析范文 一、我县预算执行分析工作的主要做法 一、我县预算执行分析工作的主要做法 我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全 我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全 过程采取基本比较法进行分析，具体做法： 过程采取基本比较法进行分析，具体做法： (一)搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的基 (一)搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的基 础，我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提 础，我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提 取外，与国、地税、人行、统计、房管等部门联系，取得基础信息 取外，与国、地税、人行、统计、房管等部门联系，取得基础信息 资料，为分析做好准备。 资料，为分析做好准备。 (二)对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、 (二)对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、 国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成情况、与上期 国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成情况、与上期 同口径、与年初 目标任务进行计算对比;对支出按功能分类科 目与上 同口径、与年初 目标任务进行计算对比;对支出按功能分类科 目与上 期同期、占调整预算数对比，为定性分析做定量准备。 期同期、占调整预算数对比，为定性分析做定量准备。 (三)撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形式有两种： (三)撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形式有两种： 一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析 (每月)，即对财政收 一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析 (每月)，即对财政收 支及其构成明细完成情况、同口径同比进行简要分析 ;定期全面综合 支及其构成明细完成情况、同口径同比进行简要分析 ;定期全面综合 分析 (每季、半年和全年)，对收支预算执行情况、主要特点及增减 分析 (每季、半年和全年)，对收支预算执行情况、主要特点及增减 主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进行分析。另一 主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进行分析。另一 种是专题分析，比例说 2014 年围绕县委、县政府的税源经济工作重 种是专题分析，比例说 2014 年围绕县委、县政府的税源经济工作重 点，对全县工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税 点，对全县工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税 收收入完成情况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完 收收入完成情况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完 成情况的点评，为领导的工作决策提供有益的参考。 成情况的点评，为领导的工作决策提供有益的参考。 二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因 二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因 由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研 由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研 不够等主客观因素，在一定程度上影响了执行分析工作的质量。具 不够等主客观因素，在一定程度上影响了执行分析工作的质量。具 体表现在以下几个方面： 体表现在以下几个方面： (一)基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已 (一)基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已 完成情况及原因分析外，还要对当年收入全面完成情况进行预测， 完成情况及原因分析外，还要对当年收入全面完成情况进行预测， 由于对税收税源信息无法提前掌握，需依赖于国、地税部门的提供， 由于对税收税源信息无法提前掌握，需依赖于国、地税部门的提供， 给收入预测的及时性带来一定的影响。再比如对我县财政收入影响 给收入预测的及时性带来一定的影响。再比如对我县财政收入影响 较大的房地产业，涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预 较大的房地产业，涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预 (销)售许可、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复 (销)售许可、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复 联系，还有每月对税收通用户的税收界定，同样也对执行分析及时 联系，还有每月对税收通用户的税收界定，同样也对执行分析及时 性产生影响。 性产生影响。 (二)分析的广度、深度不够。在预算执行过程中，贯彻国家方针、 (二)分析的广