工程项目内部控制制度汇编.pdfVIP

范文 范例 指导 学习 工程项目内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司对工程项目的内部控制 ，防止并发现和纠正工程项目业务 实施和管理中的各种差错与舞弊 ，提高资金使用效益 ，根据国家有关法 律法规和 《企业内部控制基本规范 》，制定本制度 。 第二条 本制度所称工程项目 ，是指公司根据经营管理需要 ， 自行或者委托其他 单位进行设计 、建造 、安装和修护 ，以便形成新的固定资产或维护 、提 升既有固定资产性能的活动 。工程项目不包括小额 （一般为 100,000 元 以下 ）车辆修理 、房屋维修 、设备维修等 。 第三条 公司在工程项目管理过程中 ，至少应关注涉及工程项目的下列风险