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信贷管理及信用分析详述(doc
29页)
信贷管理理论
一•贷款总论
二•信用分析与评估 三•贷款担保 四•贷后管理
五•总结
一•贷款管理总论
1概念:体现一定经济关系的不同所有者之间的借贷行为
贷款人 借款人 (《贷款通则》)
2信贷资金的运动过程:
社会舞集银行駅置 客户偉用归流银行返还 社会
3资金的筹集及来源
4信贷原则
5信贷规程
1)建立贷款关系
1)
建立贷款关系
2)提出贷款申请
3) 进行贷前调查
4) 进行信用分析
5) 贷款审查:
6) 签订贷款合同
7) 发放贷款
8) 进行贷后检查
9) 到期收回贷款
10)逾期贷款处理
6贷款分类:
时间:长期、中期、短期
方式:信用.担保.贴现
用途:工商业、农业、不动产、国际、消费
自主:自营、委托、(特定)
风险度:正常、关注、次级、可疑、损失
对象:个人、单位
3贷款定价
因素:成本(资金成本.管理成本、风险费用入基准
利率、 预期利润、资信状况、供求关系、 通货膨胀等
成构:利率+费用(管理费、承担费等)
方法:成本加成、风险系数、交易利率、浮动利率、成 本收益等
8.贷款政策的基本内容
(1)贷款业务发展战略:包括贷款的原则,行业,业务
品种, 规模和速度等
(2)贷款工作规程及权限划分
(3)贷款的规模和比率控制
(3)
贷款的规模和比率控制
贷款种类及地区
贷款的担保
贷款定价
贷款档案管理政策:
结构:法律文件、信贷文件、还款记录等 保管责任人 地点 存档、查阅、检查制度
(8)贷款的日常管理和催收制度
(9)不良贷款的管理
9现实中的贷款及创新: 1)贷款品种:
流动资金贷款:短期、中期、循环贷款、帐户透支、打包贷
项目贷款:ft款、出口退税帐户托管贷款、押汇项目贷款、并购贷款、临时周转贷款、银团贷
项目贷款:
ft
款、出口退税帐户托管贷款、押汇
项目贷款、并购贷款、临时周转贷款、银团贷
票据贴现: 银行承兑汇票、商业承兑汇票 住房开发贷款 个人消费贷款:住房按揭、汽车贷款、创业贷款、信用卡透
附:广商行贷款业务:
a项目贷款一有政府背景的,如大学城•地铁•开发区等
b企业流动资金贷款•…侧重于转制的,如省纺•珠江制药厂•小 灵通等
c房地产开发…•基本放弃,更多的是资产处置或做有政府支 持的
d个人贷款…•住房,去年才开始大力推行 e票据贴现…•茂名石化
2)贷款占比:
一般流动资金贷款1/2
项目贷款1/4
住房1/12 个人按揭1/8 其他
3)创新:
a混业+国际业务在国内的应用 b保理 c票据
d过桥贷款
e应收账收购
f贷款参与
g贷款售、买 h货权质押贷款
I证券化
二信用分析
a信用分析的意义
b信用与担保的关系
c信用与评级的关系
d防假的实用方法:现金流水对账单,税务证,实地考察,
人行系统,
科学的防假技术
e企业为何作假?
f信用与授信
最高授信额度=(资产一负债)*授信比例
单笔授信额度=最高授信额度*(1—风险度)
g分析结果怎么看
(一)贷款调查
5C原则
(-)报表分析过程和方法
1过程:
a阅读审计报告
b报表附注
c进行静态分析,趋势分析,同业比较
d公司的基本面分析
e依上确定调査分析重点和调查计划
f实地考察
g判断报表反映财务,经营和现金流的真实性
2方法:
财务分析法 ——静态分析,趋势分析,同业比较 公司的基本面分析法
实地考察
(三)信用分析(财务报表分析)
1项目分析
资产
a・应收帐:分布、帐龄、担保
b・存贷:规模、时间、流动性、担保、稳定性
c・固定资产:保险、变现
d・投资:合法,流动性,盈利,期限。结构。质地
负债
短期:是否漏记与隐瞒,期限(是否过期)
长期:还债计划,到期日
资本
a真伪
b结构
c补充资本
收益
a各种收入。成本,费用等到的真实性
比较法发现问题并査明原因
2,现金流量分析 3,比率分析
•流动性比率 流比,速比,现比 •盈利性比率 销售利润率 资产收益率 普通股收益率 股票市盈率
•结构性比率(杠杆比率,偿债比率) 负债比率(资产负债率) 流动资产率二流动资产/总资产 负债比率(资产负债率)
负债净值比率
股东收益比率二权益/资产=1/杠杆倍数 流动负债率二流动负债/总负债 偿力能力比率二(稅前利润+利息费用)/利息费用 •效率比率(经营能力比率、资产管理比率) 资产周转率二销售收入/资产
定资产周转率二销售收入/周资 存货周转率二销售净成本/存贷 应收帐周转率二销售收入/应收账=360/应收账龄
具体见案例.
附:简易看报表
粗看概况(反对意见),再看主营(
粗看概况(反对意见),再看主营(50%)
,次看其
它(关联交易)
看主营,看库存,看费用
刘殊威6个指标看极表
主营业务收入
主营业务成本
利润 经营活动产生的现金流量净额 应收账款 存货
(
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