首都师范大学报账基础手册.doc

首全部师范大学 财务报账手册 财 务 处 8月修订版 零 壹 貳 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 圆 角 分 整 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 前 言 1 通常日常业务报销步骤 6 中国差旅费报销步骤 8 暂借款及销账步骤 9 内部转账步骤 10 国外电汇办理步骤 11 因公出国（境）换汇步骤 13 因公出国（境）核汇及报销步骤 14 科研经费到款、立项及入账步骤 15 科研经费结题财务办理步骤 16 政府采购会议费（培训费）办理步骤 17 政府采购印刷费办理步骤 18 校外人员劳务信息立案步骤 19 校外人员（学生）劳务收入申报步骤 20 工资数据申报步骤 21 网上查询项目明细账步骤 22 学生网上缴费步骤 23 职员儿女统筹医疗费报销 24 关键部门代码对照表 26 关键提醒 28 前 言 ※ 符合报销要求原始票据必需含有以下条件： 1.票据上必需含有税务监制章或财政监制章 2.票据内容必需填写齐全 票据中付款单位必需填写“首全部师范大学”； 金额大小写必需一致； 有所购商品名称、数量、单价、金额； 必需有收款单位发票专用章； 开票人及开票日期填写完整； 整张票据字体须一致； 我校现行财务报账模式介绍： 1.我校经费管理实施财务一支笔制度，全部经费支出均需所在单位财务一支笔签字。 2.我校于年底正式实施网上预约报账，报销发票、办理预借款及销账业务均需经过网上预约报账系统。《网上预约报账系统操作指南》可经过首全部师范大学财务处网站‘业务指南’专区下载。网上预约单样式及签字手续图1。特殊情况下无法经过网上预约系统进行预约报账，暂可继续使用原纸质报销单，报销单样式及签字手续图3。 3.发放学生劳务或教授咨询费等性质支款业务、校内结转网络费测试费等性质转账业务全部不经过网上预约报账系统，仍使用原纸质手续单据。支款单样式及签字手续图4、转账单样式及签字手续图2。 4.依据经费起源、性质及用途不一样，我校现行使用对公转账支票有北京银行支票及中国工商银行支票两种，支票样式图7。凡单张发票票面金额超出500元或连号发票累计金额超出500元，均应使用支票支付，不得自行垫付现金。支票自开具当日起10日内有效，超期失效。支票领用后不得污损及折叠，不然银行拒收。 我校现行使用财务单据样式及签字以下： 网上预约报销单图1、转账凭证图2、报销单图3、支款单图4、餐费审批单图5、固定资产验收单图6、支票图7。 图1.预约报销单 图2.转账凭证 图3.报销单 图4.支款单 图5.餐费审批单 图6.固定资产验收单 图7.支票 通常日常业务报销步骤 第一步：验证发票真伪 第一步：验证发票真伪 打开发票背后网址，依据提醒操作即可 第二步：整理并分类粘贴发票 真 入第二步 假 退换发票 第三步：网上预约报销单 具体方法参见“网上预约报账系统操作手册” 第五步：到对应窗口报销入卡 第四步：责任人、经手人签字 单位责任人、报账经手人、项目责任人 专题图书？图书馆馆长签字 金额超10万，财务处长签字 金额超20万，副校长签字 资产设备？条装处完整手续 工程款超5万另附审计汇报 提醒：请 提醒： 请分类整剪发票，并将那些外形小于定额发票全部发票根据鱼鳞状方法粘贴，外形较大发票不用粘贴。 中国差旅费报销步骤 第五步：调研汇报或会议通知 第五步：调研汇报或会议通知 第二步：整理并分类粘贴票据 第四步：责任人、经手人签字 单位责任人、报账经手人、项目责任人 第三步：网上预约差旅费报销单 具体方法参见“网上预约报账系统操作手册” 第六步：到对应窗口报销打卡 第一步：签填差旅费审批表 到财务处网站“下载专区”下载 学术会议 会议通知 考察调研 调研汇报 暂借款及销账步骤 第 第一步：网上预约暂借款 具体方法参见“网上预约报账系统操作手册” 使用范围： 考察调研、学术会议等外出用款需求 第二步：到对应窗口办理借支或打卡 第三步：取得、整理并粘贴发票 第四步：在网上预约报账系统中选择“冲销本项目借款” 第五步：依据具体内容选择“通常报销业务”或“差旅费”业务 内部转账步骤 (1)填写： (1)填写： 日期、付款单位、 款别(财务账号)、金额、转账内容和收款单位 第一步：在所在单位签填‘转账凭证’ 一式三联复写 第二步：到院系对应窗口审核 (2)签字： 单位