公司费用核算管理制度.docxVIP

第 第2 页共35 页 第 第 PAGE # 页 共 35 页 公司费用核算管理制度 目录 TOC \o 1-5 \h \z 第一章 总则 3.. 第二章 管理职责及分工 3.. 第三章 核算内容 5.. 第四章 费用开支标准及规定 1 0 第一节 差旅费开支标准及规定 1 0 第二节 调动工作及高等院校毕业生统一分配工作调遣费开 支标准及规定 1. 3 第三节 探亲费开支标准及规定 1 6 第四节 在职职工参加培训 、工伤人员等伙食补助标准及规定 1..7 第五节 职工居住非××住房采暖费标准及规定 1 8 第六节 通讯工具补助费标准及规定 1 9 第七节 职工冬季取暖补贴发放标准及规定 1 9 第八节 领导干部公务用车补助标准及规定 2 0 第九节 保健食品发放标准及报销程序 2 1 第十节 乘坐迁安至厂区公交车费用标准及规定 21 第十一节 因公出国资金借款及费用报销规定 2 2 第十二节 营业费用报销规定 2 4 第十三节 报销要求 2. 5 第五章 附则???????????????? 26 附件一：管理费用核销流程图 2. 8 附件二：各单位发生餐费报销流程图 2 9 附件三：各单位发生零星购物及其他费用报销流程图 30 附件四：各单位发生书籍资料费用报销流程图 3 1 \o Current Document 附件五：公司公派出国人员制装费用通知单 3 2 附件六 : 公司出国人员制装费发放明细表 3 3 附件七：销售代理费核销流程图 3 4 第 第 PAGE # 页 共 35 页 公司费用核算管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司各项费用核算，促进各单位费用 管理，规范费用核算流程，根据《××集团会计制度》 ，结合 公司的经营生产特点，制定本制度。 第二条 费用是指企业为销售商品、提供劳务等日常活 动所发生的经济利益的流出，包括期间费用和计入成本的制 造费用。 期间费用是指不能直接归属于某一特定产品成本，但容 易确定其发生期间而应直接计入当期损益的费用，包括营业 费用、管理费用、财务费用，其中营业费用是指企业在商品 销售过程中所发生的费用；管理费用是指企业行政管理部门 为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用；财务费用是 指企业为筹集生产经营所需资金而发生的各项费用。制造费 用是指公司内部各作业部为组织生产发生的各项间接费用。 第三条 本制度适用于公司各作业部、部室及派驻站。第二章 管理职责及分工 第四条 公司管理部门发生的各项费用由管理费用列 支，各作业部管理部门发生的各项费用由相关单位制造费用 列支，销售派驻站发生的各项费用由营业费用列支，为工程 建设服务发生的各项费用由建设单位管理费列支，企业生产 经营期间发生的利息支出、金融机构手续费以及筹资发生的 其他财务费用等由财务费用列支。 第五条 部门职责 生产部：销售的火汽运费、产品外销装卸、销售服务费等 费用的归口管理部门，对上述费用的预测、计划、结算等数据 准确性负责。 人力资源部：列支工资及相关保险费用、教育经费、公司 外聘、外招人员劳务费等费用的归口管理部门，对上述费用的 预测、计划、结算等数据准确性负责。 办公室： 列支领导干部通讯费、 办公车辆修理费及保险费、 会议费、出国人员经费等费用的归口管理部门，对上述费用的 预测、计划、结算等数据准确性负责。 后勤部：列支工作餐、生活保洁、防暑降温、取暖费、办 公费、绿化费、独子及幼儿补贴、通勤车租赁等费用的归口管 理部门，对上述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。 设备部：列支备品备件、材料、低值易耗品、自有车辆油 耗及维修费、电话通讯等费用的归口管理部门，对上述费用的 预测、计划、结算等数据准确性负责。 安全部：列支劳保用品、排污费、安全专业检测、评价费、 环保专业检测等费用的归口管理部门，对上述费用的预测、计 划、结算等数据准确性负责。 技术质量部：列支技术开发、外委检化验等费用的归口管 理部门，对上述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。 技改工程部：列支工程晒图等费用的归口管理部门，对上 述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。 党群部：列支工会经费、出国人员制装费、党、团费、体 检、广告等费用的归口管理部门，对上述费用的预测、计划、 结算等数据准确性负责。 计财部：列支税金、审计费、经济补偿费、无形资产摊销、 折旧费、营业费用、财务费用等费用的归口管理部门，对上述 费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。 能源部：列支水、电、气、汽等费用的归口管理部门，对 上述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。 保卫武装部：列支保卫劳务、服装、物资押运、消防器材 装置、检测、维修费，以及警用车辆维修、保险费等费用的归 口管