企业基本情况——会计系统内部控制调查表一会计系统.docx

索引号: (审计机关名称)会计系统控制调查表 (一)会计系统 会计期间 被审计企业: 调查项目内容 是 否 不适用 评价 1、会计机构和会计人员 财务会计机构是否独立？ 财务会计机构是否健全？ 财务会计人员是否足够？ 业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？ 岀纳人员是否不兼管收入、费用、债权、债务账薄登记以及稽核、会计档案 的保管工作？ 会计人员是否有相应的职称和职位证书？ 会计人员上岗前是否有足够的培训？ 会计人员离岗或轮换是否办理交接手续？ 会计人员流动是否频繁，是否发生过重要员工离职及被解雇等情况？ 2、财务和会计核算政策 是否执行财政部门颁布的相关财务会计制度？ 是否结合本单位情况制定完整的、成文的、符合实际的、操作性强的会计 核算手册或制度(如有，请提供复印件)？ 财务和会计核算政策的重大调整是否经有关部门批准？ 本年度财务和会计核算政策是否有重大调整(如有，请列明)？ 3、会计核算与管理 原始凭证是否都经稽核人员和有关领导审核无误？ 企业的财务收支是否订有审批制度(如有，请提供复印件)？ 现金保险箱是否有专人掌握钥匙和密码？ 空白支票和印章是否分开专人保管？ 固定资产总账是否每年与资产台账核对相符？ 存货总账是否每月与存货管理部门明细账核对？ 应收账款是否定期进行账龄分析并催收清理？ 会计政策资料和程序手册是否分发给有关人员？ 总账与相关记录的保管设施是否完备(防火、防水、保险等装置)？ 4、会计系统控制的变化 近来，财会部门承担的职能、财会部门组织和内部职责划分方面有何变化？ 以前年度审计中是否发现会计系统控制中存在重大问题？ 本年度会计系统控制有无重大变化？ 调查结论:审计人员:审计日期： 复核人员： 复核日期: 调查结论: 审计人员: 审计日期： 复核人员： 复核日期: 女人如春天的桃花。阳春三月，春暖花开时，婀娜多情的桃花会竞相开放，如一片片红霞，与如纱的垂柳，形成了桃红柳绿的春日美景。而青春靓丽的美女，正恰如春光明媚中盛开的桃花， 缤纷绚烂，激情四射，充满青春的活力，充满青春的幻想，充满青春美妙的情怀。 青春岁月， 容光焕发的美女，爽朗的笑声，轻盈飘逸的秀发，眉飞色舞的眼神，热情奔放的性格，恰如妩媚鲜艳的桃花，装扮了温暖的春天，惊艳了春天的美丽。无论走到哪里，美女总 会给人赏心悦目的感觉，总是一道靓丽的风景，使春天增添了无与伦比的靓丽，所以说女人如春天如霞的桃花！ 女人如夏日的荷花。 “接天莲叶无穷碧，映日荷花别样红。 ”炎炎烈日下，荷花亭亭玉立，静谧地开放，粉绿相间，分外妩媚。 出污泥而不染，濯清涟而不妖 ? ”清白闲逸，自由脫俗， 清新淡雅，芬芳四溢的天然美丽。远离喧嚣的尘市，在一方水土里，独享一份圣洁高雅，恬静安然的舒适，柔情似水的缠绵婉约，恰如一个静享清欢的善良女子。 “清水出芙蓉，天然去雕饰 ? ”女人天生就是清纯、善良、静美、温柔如水的性格，拥有善良的心灵，宽容的心胸。每天只求安静地做好自己，不斤斤计较，不张扬，以一颗博爱之心， 宽容身边的人和事。容忍于心，善存心间，用一颗感恩的心，温暖着身边的人和事，所以说女人如夏日清爽的荷花！ 女人如秋天的菊花。秋高气爽，硕果累累时，到处是丰收的喜悦景象。一场秋雨一场寒时，百花凋谢，万物凋零的时刻，菊花却在风吹雨打中毅然绽放，用顽强的生命力，笑对风雨。多 姿多彩的菊花，傲然开放，装点了秋日的荒凉。 “采菊东篱下，悠然见南山。 ”怡然自得的享受啊！ 而如花的女人，一路走来，吃尽千辛万苦，历经曲曲折折，却毫不畏惧艰难。照顾老人，陪伴孩子，洗衣做饭，工作加班，任劳任怨。宁愿自己吃苦受累，从不抱怨。在平凡的岁月，书 写着女人们的精彩与不平凡。即使韶华远逝，年青的容颜失去光彩，依然在为家人创造着温暖、快乐、幸福的家园，所以说女人如秋霜中绽放的菊花！ 女人如冬日的梅花。在白雪皑皑的冬季，天苍苍，野茫茫之时，大地一片衰败的景象。行走在路上，寒风凛冽，舌U到脸上如刀般的疼痛，但是女人依然在路上坚强地面对、承受。这不正 是无惧风雪、坚韧不拔、顽强不屈的梅花的品格吗？ “遥知不是雪，唯有暗香来 ? ”梅花以它的弱小娇艳的身躯，凌寒傲雪，装点着寂寞荒凉的冬日！ 在光阴的故事里，女人走过青春岁月，走过三十而立，走过四十不惑 ……此刻，正逐渐走在繁华落幕的路上，肩负着生活无奈的痛苦，品尝着人间聚散离合的悲欢。无论条件多么的艰苦， 女人们一如既往地在路上打拼、奋斗着，时刻承担着家庭和社会的责任，装扮着世界的美好和浪漫，正在骄傲地撑起自己的半边天。 “梅花香自苦寒来 ? ”所以说女人如冬日火红的寒梅! 女人如花，四季都在竞相地绽放，闪烁着耀眼的光华；女人又非花，漂亮、善良、宽容、感恩，是始终如一的信念。女人如水，柔情似水，缠绵婉约；女人又非水，坚强、勇敢