《总库存货管理制度》.docx

〕RONGHUI HCJT5PRING 成汇温泉 重庆融汇温泉产业发展有限公司 编号：RH-WQ/ACC-3 文件版本：A/0 存货管理制度 第一条 存货是指公司在业务经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产是公司流动 资产中的一个很重要项且其金额占流动资产的较大部分。因此，管好用好存货 是加强流动资产管理的关键。 第二条 公司的存货主要指储存在库房内的各项物资材料何括：食品原料、洒水饮料、 物料用品、低值易耗品、工程维修材料、燃料、办公用品、库存商品等。 第三条 存货库房的分级：公司一级库房由财务管理，在一级库房下，由部门自设二级 库房，二级库房由部门排人兼职管理。业务接受财务部指导。 第四条 存货购入按存货购入时的实际成本计价。存货发出时按先进先出法计价。 第五条 存货管理的要求： （一） 科学合理地制定存货定额。对存货不同类别要根据温泉经营业务的要 求，分别制定最高限量和最低库存量，以此防止积压或不能保证各部门业务领 用需要的情况出现。 （二） 加强存货的验收制度。对购进的各项物资材料，收货部应严格执行验 收入库制度，在验收数量的同时要验收质量。 （三） 建立存货的保管制度。对库存的各项物资材料，要建立专人负责的保 管制度。设置有数量金额的辅助明细账，以利核算与查对。 （四） 健全存货的领发手续。严格按领用制度办理领货手续，仓管员凭经有 效人签字的领料单发货，明确领发人的责任。 （五） 物资材料实行先进先出制度。仓库保管人员对库存物资应实行先进先 出的制度，以防止物资的霉烂变质。 （六） 勤进快运，压缩库存。对货源供应正常的物资尽可以勤进快运，降低 库存以加速资金周转。 （七） 及时处理库存积压的物资材料。对将近保质期或将要变质的物资要及 早发现并进行处理 （八） 按存货分类，每月盘点1次。年终进行全面彻底的盘点。 （九） 做好盘点活查准备工作。确定盘点活查的目的与范围以及具体盘点活 查的方法与程序等。 （十） 通过盘点活查，认真编制“存货盘点表”，以反映盘点结果，并据此计 〕RONGHUI HCJT5PRING 成汇温泉 重庆融汇温泉产业发展有限公司 编号：RH-WQ/ACC-3 文件版本：A/0 算存货溢余和短缺的具体数额。 （十一）对活查盘点过程中发现存货的盘盈、盘亏、毁损、报废等问题，应认 真查明原因，分别情况进行处理。同进要写出情况报告，按审批制度规定，逐 级上报，批准后方能进行处理。 第六条 物料用品库存管理： （一） 采用科学合理的方法管理库房。及时制定申购计划上报，督促进货补 充库存。 （二） 建立货卡和物资数量明细账。根据收料单登记货卡和明细账，经常核 对账、卡、物，以保持一致。月底将仓库账与物品记账员的明细账核对相符。 第七条 贮存区域应整洁，具有适宜的环境条件。对温度、湿度和其他条件敏感 的物资，应有明显的识别标记，并加以单独存放，提供必要的环境。 第八条 使用适当的贮存方法。贮存中可能会变质和腐蚀的物资，应按一定的防 腐蚀和变质的方法进行活洗、防护、特殊包装和存放。 第九条 要对贮存品进行监控，采取必要的控制手段。如定期检验、对在库品实 行先进先出的原则，做好库存品的检验记录。 第十条 物资入库应验收合格，并注明验收日期，做出适当标记，对贮存期有 特别要求的物资，应放在特别的位置，并防误用。 第十一条 定期检查库存品的状况。限制非仓库人员进入，物资出库手续齐全，加 强仓库管理 第十二条库房物资摆放原则： （一） 分类、分品种； （二） 离墙、离地； （三） 进出库频繁的放在易取处； （四） 贵重物品应远离门窗； （五） 易变色、变潮的应避强光； （六） 上轻下重。