最新原始凭证的填制与审核实训.docxVIP

OSScae 膅 薀原始凭证的填制与审核实训 袈 羄（一）根据下述资料，按照原始凭证的填制要求，填写各种原始凭证。 袃实训目的 蚀通过实训使学生掌握原始凭证的填制技能。 艿实训要求 蚆根据下列资料填制原始凭证。 蚂实训资料 螀企业名称：辽阳大地服装公司（增值税一般纳税人） 莆开户行：建设银行民主路支行 账号： 膄纳税人登记号：56789 蒁会计人员：王路 出纳员：张迪 会计主管：郑微 衿2007年6月发生的有关交易或事项如下： 螇1.6月1日，开出现金支票从银行提取 3000元现金备用。（填制现金支票，见表 2-1有 关支票填制说明见训练说明）。 祎表2-1 罿 中国建设银行膈现金支票存根莄No.芃附加信息腿中国建设银行 现金支票 No. 罿 中国建设银行 膈现金支票存根 莄No. 芃附加信息 腿中国建设银行 现金支票 No. 腿出票日期（大写） 芅收款人： 薇人民币 羇（大写） 年 月 日 付款行名称: 岀票人账号: 1 薂 百 荿 十 羈 万 莅 千 莁 百 荿 元 肇 角 莄 分 膃 蚈 袇 芇 羂 羂 芈 螅 羅 肆岀票日期 日 螄用途 膂上列款项请从 肀我账户内支付 复核 记账袄岀票人签章 复核 记账 蒄单位主管 会计 蒃 节2.6月1日，销售科职工王峰赴大连开商品展销会，经批准向财务科借差旅费 2000元, 财务人员审核无误后付现金。 （填制借款单，见表 2-2） 芆表2-2 蚆 借款 单 芁 年 月 日 莂部门 蚇 肄借款事由 芄  莂借款金额 肇金额（大写） ￥ 螆批准金额 肃金额（大写） ￥ 蒂领导 葿 芄财务主管 袂 薁借款 人 薆 蒄3. 6月2日，出纳员将当天的销售款 85600元现金存入银行。（其中面额100元的700 张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制银行现金交款单） 蚄表2-3 螁中国建设银行现金交款单 莈账别： 年 月 日 膆交款单 位 莃 袁收款单 位 蝿 薃款项来 膂 羁账膀 芅开户银行 芄 源 号 羁大 芆 肇羃肁 蚇 蒅螂 賺膈 腿薁芀 写金 亿千百十万千百十元角分 额 薄莀蚆 莇 莃蒀 肇袅肂薀蒈 薆券 薀 袈羄袃蚀艿膈膄芁 袈蚆袃 艿科目（贷） 莁合计金额 膅别 莈对方科目（借）纱、现金 螇 螇 羆整 螆 蚅 蒁 肁 薈 蒄 薁 蒂 羅 薇 蚁 薈 蚇 蒁把 蚀券 螁零 罿张 荿券 肄 袁 莀 袇 袃 羀 螁 蕿 祎 肀 羈 肇 蚅 荿 蝿4 .6月6日，开出转账支票 50000元，向红星工厂预付布料款。 （填制转账支票） 莄表2-4 蒄 中国建设银行 螀转账支票存根 腿No. 蒇附加信息 羈岀票日期 年 月 日 莆单位主管 会计 羄中国建设银行 转账支票 N。. 蚄岀票日期（大写） 年 月 日 付款行名称: 蚈收款人： 螄人民币 聿（大写） 肅用途 蚃上列款项请从 莃我账户内支付 蚁出票人签章 岀票人账号: 复核 记账 蚆5. 6月8日向辽阳市纺织厂购进棉布 100匹，单价每匹 3000元，增值税51000元, 开出转账支票付款，材料验收入库。 （填制材料入库单和转账支票，见表 2-5、2-6） 蒃表2-5 螈材料入库单 葿供应单位： 年 月曰 薀字第号薃羇芄蚂腿蒅发票号： 薀字第 号 薃 羇 芄 蚂 腿 蒅发票号：111078 表2-6 中国建设银行 转账支票存根 No. 附加信息 中国建设银行转账支票 No. 出票日期年 月曰 单位主管 会计 本支票付款期限十天 百 十 万 千 百 十 元 角 分 人民币 （大写） 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 收款人： 出票人账号： 用途 上列款项请从 我账户内支付 岀票人签章 复核 记账 6.6月9日，王峰开会回来报销差旅费 1896，退回现金104元，由出纳开出收据一张。 （收据如表2-7、差旅费见表 2-8） 表2-7 统一收款收据 2007年6月9日 交款单位 或交款人 事由 收款方式 备注: 金额（人民币大写） ￥ 收款人： 表2-8 收款单位（盖章） 差旅费报销单 姓名 王峰 出差事由 大连开会 出差自2007年6月3日 至2007年6月9日 共6天 起讫时间及地点 车船票 夜间乘车补助费 岀差乘补费 住宿费 其他 月 日 起 月 日 讫 类别 金额 时间 标准 金额 日数 标准 金额 金额 摘要 金额 6 3 辽阳 6 3 大连 火车 38 c 6 8 大连 6 8 : 辽阳 火车 38 6 50 300 720 800 小计 76 300 720 800 部门：销售科 2007年6月9日 合计金额（大写）：壹仟捌佰伍拾元整 附 单 据 共 叁 张 备注：预借2000.00 核销1896.00 退补104.00 单位领导：王宇阳 财务主管：郑微 审核：张迪 填报人：王峰 7.6月10日，向个