购电费帐户管理办法.docVIP

购电费帐户管理办法 根据供电公司《关于加强付费购电制管理的通知》精神，我分公司对实行付费购电制的客户单独建立了付费购电电费专户，专门用于付费购电。为了加强资金及帐户的管理，杜绝帐外设帐，明确财务与用电部门的职责，特制定本办法。 一、财务部门负责管理预付费帐户总户，将设立的预付费帐户作为电费专户的过渡帐户进行管理。收到客户交纳的电费时，作为“预收帐款”处理，每月结算时，由用电按发行数自客户帐户划转分公司电费专户，财务部门凭营业收入报告单、电费交付票、银行进帐单作账务处理，冲减“应收帐款”。银行按季度结算的利息，由财务作为往来处理，收到时，借：银行存款；贷：其他应付款——预付费利息；分配时，作相反的会计分录。这样，就全面地反映了付费购电业务的全过程，从而保证了客户的利益不受损害，使付费购电方式更加规范、有序的进行。 二、用电部门负责管理预付费帐户下设的二级帐户，具体负责客户付费购电、结算、划转的工作，及时将单据交到财务。定期与财务对帐，保证帐帐相符。