横向科研项目实施代记账流程及其说明.docx

横向科研项目实施代记账流程及其说明 第一步：横向科研项目上账流程 1、 查询银行到账经费。进入XX大学财务信息综合查询平台，点击个人来 款查询，如有款项到账则进行第 2步。如对到账信息有疑义，请及时到主楼 二 楼财务大厅 咨询 。 2、 开具增值税发票。 项目合同签订后，登录科研管理系统，依据“横向科 研项目合同管理手册”，网上填报开具发票申请，到主楼二楼财务大厅现场开 具增值税发票。 3、 登录 “科研管理系统”，认领项目经费。 项目负责人 在科研管理系统 中，根据财务管理系统更新推送到账信息，将经费到账信息、发票信息与科 研项目课题关联，并将经费分配到每个研发团队成员，生成经费上账单经科 发院审核后发给财务处，财务处收取管理费用作为暂存款。 如果签订的是技术开发（转让）合同，符合免税条件的，先按照科发院 要求办理完免税手续后，再到财务处二楼收费室开具增值税普通发票。 只有 开具增值税普通发票的项目才可办理免税，若甲方要求开具增值税专用发 票，则无法办理免税。 如果开增值税专用发票的，需提供甲方单位全称、纳 税识别号、银行账号、地址，项目名称等完整信息，方可开具。 4、 横向科研项目经费上账。 财务处科研项目管理人员 登录科研管理系 统，根据项目的编号、项目属性、项目名称等信息，进行该项目经费到账的 账务处理，将到账金额减去提取的管理费和按税法规定扣除增值税及附加税 费后的余额全部转入 “横向科研经费暂存款”，按项目单独核算。 第二步 横向科研项目经费请款流程 1、 提交请款报告。项目负责人与学校签订补充合同，填写横向科研项目 经费请款报告信息（按模板填写）。 2、 拨付经费。经科发院审批后，交财务处二楼报账大厅审核无误后， 由财务处拨付项目经费至项目负责人的指定账户。请款开支后，需将各类支 出的票据按规定整理汇总交财务处代理记账。 3、 代理记账。项目负责人将整理的原始凭证与记账汇总表交代记账机 构青山校区主楼二楼财务处 206室，代记账机构根据研发团队提供的原始凭证 和其他资料进行会计核算。 科学技术发展院 2020年5月20日