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2016 年度薪酬分析报告 ********* 有限公司 引言 1 、为方便掌握公司薪酬体系现状，不断优化 薪酬体系结构，特开展本次分析。 2 、本次分析以人力资源档案及财务提供相关 数据为基础数据。 3 、分析总结仅从人力资源角度出发。 人力成本组成 2016 年、 2015 年人力成本各组成项占比 小结 对比 2016 年度与 2015 年度人力成本各组成项总额占比情况可知： 1 、 2016 年度员工工资总额同比增长 6.18% ，增长点为员工基本工资增 加，主要原因为社会物价水平上涨，按照同比增长率预计 2017 年薪酬 总额为 1564 万元； 2 、 2016 年度社会保障总额同比增长 15.47% ，增长点为五险总额增加， 主要原因为五险征缴基数上调，按照同比增长率预计 2017 年社会保障 费用为 257 万元【 2013 年向住房公积金中心申请暂不上调征缴基数至今 已 3 年，预计今年可能需额外增加住房公积金增长金额】； 3 、 2016 年度教育支撑费用总额同比下降 20.41% ，根据市场对学习型组 织的要求，教育支撑费用原则上应同比营业收入共同增长； 4 、 2016 年度年终奖总额同比下降 11.11% ，下降原因为经营利润欠佳。 人力成本与营业收入对比分析 对比 2016 年度和 2015 年度营业收入以及人力成本情况可知： 1 、 2016 年营业收入同比下降 3.46% （ 572.9 万元），但人力成本同比增长 5.75%(98.96 万元 ) 。在营业收入下降时，人力成本在增长，这将对营业利润 造成一定程度的减小，削弱市场竞争力。 对比 2016 年度及 2015 年度内各月人力成本与营业收入走势图可知： 1 、 2016 年及 2015 年营业收入上峰值分别出现在 12 月（ 1544 万元）、 1 月（ 1563.9 万元），下峰值都出现在 2 月（ 719.6 万元）、（ 700.4 万元）； 2016 年 及 2015 年人工成本峰值分别出现在 12 月（ 169.5 万元）、 9 月（ 159.32 万元） ，人工成本下峰值都出现在 2 月（ 137.4 万元）、（ 126.44 万元）； 2 、营业收入的峰值月份与人工成本的峰值月份并不完全一致，说明人工成本 的增长并不能够必然带来营业收入的增长，比如说 2015 年 9 月的人工成本处于 峰值，但是并没有创造最大营业收入，说明在人员利用调配方面需要进一步 优化； 3 、营业收入的下峰值基本都出现在 2 月份，说明传统的新春佳节会直接造成 公司的营业收入淡季，从人力资源的角度分析应当进一步优化人员管理策略 。 小结 工资组成结构 一、采用组合结构的工资模式，即 工资总额 = 基本工资 + 岗位工资 + 工龄工资 + 浮动工资 + 特别奖罚 + 加班工资 + 住房交通 + 通信补贴 + 其他补贴 二、工资各项目组成细则： 1 、基本工资和岗位工资是公司根据各岗位的结合市场薪酬情况而规定的工资 部分； 2 、工龄工资是员工在公司工作每满一年发放的工资部分； 3 、浮动工资指每个月根据生产经营情况得出的浮动工资部分； 4 、特别奖罚指喷咀奖、细粉得率奖，及细粉率突出目标奖 5 、加班工资是公司按照法律法规规定发放给员工因工作需要而加班的工资部 分； 6 、住房交通是公司按各职级发放给未住公司宿舍员工往返公司的通勤补贴； 7 、通信补贴是公司各岗位因工作需要产生的通信费用的补贴； 8 、其他补贴包括值班补贴、安全员补贴、高层特批补贴、节日福利、高温防 寒补贴。 2015 年、 2016 年工资总额及其明细 2016 年、 2015 年工资各组成项占比 通过观察 2016 年度与 2015 年度工资总额及明细走势图可知： 1 、在任职人员呈现下降趋势的情况下， 2016 年度相比 2015 年度， 基本工资、岗位工资、工龄工资、浮动工资、住房交通补贴均出现 了增长趋势，其中基本工资增长 52.6 万元，基于 16 年度的工资调整 ；工龄工资增长 4.15 万元，基于员工稳定，工龄持续增长；浮动工 资增长 43.32 万元，基于 16 年度的工资调整；住房交通补贴增长 10.05 万元，基于大部分员工外出租房