初级经济师考试金融专业知识与实务06章.docx

经济师考试 第六章 商业银行的资产与中间业务 第一节 商业银行的现金资产 知识点：商业银行现金资产的构成 狭义的现金资产仅指银行库存现金，广义的现金资产还包括准备金存款、存放同业存款和结算在途资金等。 库存现金（非盈利资产） 准备金存款（法定存款准备金和超额存款准备金） 存放同业存款 结算在途资金 知识点：商业银行现金资产的管理原则 保持合理流动性是商业银行经营成败的关键 。 总量适度 ：既不太多，也不太少。 将现金存量控制在适度的规模上是商业银行现金资产管理的首要目标。合理安排现金资产的存量结构也十分重要。 适时调节 （商业银行需要实时关注流动性需要） 注重安全 知识点：商业银行的头寸匡算与预测（重点内容） 头寸即款项或资金。 （一）商业银行头寸构成 分为基础头寸、可用头寸和可贷头寸 基础头寸：基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。基础头寸＝库存现金＋超额存款准备金 其中库存现金和超额准备金存款可以相互转化的。 可用头寸：商业银行某一时点可以运用的资金，包括基础头寸和存放同业存款。可用头寸＝基础头寸＋存放同业存款 可贷头寸：商业银行某一时点可以直接用于贷款和投资的资金，是形成商业银行盈利性资产的主要来源。 可贷头寸＝可用头寸－最低超额备付金限额（二）商业银行短期头寸匡算 商业银行为了加强日常流动性管理，必须对头寸的短期变化做出基本的估算，被称为头寸匡算。 商业银行基础头寸匡算的重点就是对其超额准备金存款的匡算。 某商业银行头寸匡算表 单位：万元 项目 金额 一、超额准备金存款期初余额 5000 二、超额准备金存款增加额 3000 （一）向中央银行借款 （二）收到商业银行缴存现金 1000 （三）同业往来清入 1200 800 三、超额准备金存款减少额 1800 （一）归还向中央银行借款 600 （二）向中央银行领取现金 800 （三）同业往来清出 400 必考考点 经济师考试 四、超额准备金存款期末余额 6200 【例题】某商业银行期初在央行的准备金存款为 10000 万元，其中法定存款准备金为 7000 万； 期初库存现金为 100 万元，本期同业往来清入 160 万，清出 150 万，向央行缴存现金 50 万，归还央 行借款 100 万元，央行限定的库存现金限额为 100 万。匡算基础头寸。 期末基础头寸＝（ 10000－7000）＋ 100＋ 160－ 150＋ 50－ 100＝3060（万元） （三）商业银行中长期头寸预测 商业银行中长期头寸预测主要是通过预测一定时期内商业银行存贷款的变动趋势来预测头寸余缺的方法。 头寸余缺＝△ 存款 －△ 贷款 －△ 法定存款准备金 其中，“△”表示变动量，当其减少时，用“－”号表示，当其增加时，用“＋”号表示。当计算结果大于零时，表示头寸有余；反之，则表示头寸不足。 第二节 商业银行的贷款 知识点：贷款关系人及其权利义务 贷款关系人是指贷款关系的参与者，包括： 贷款人 借款人 担保人 （一）贷款人的资格及其权利义务 贷款人必须是经银行业监督管理机关批准经营贷款业务，持有“金融机构法人许可证”和“金融机构营业许可证”并经工商行政管理机关核准登记注册的银行和非银行金融机构。 贷款人的权利 1）根据贷款条件和程序自主审查和决定贷款，除国务院批准的特定贷款外，有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保。 2）有权要求借款人提供与借款有关的资料，据其条件决定贷与不贷、金额、期限、利率等。 3）了解借款人的生产经营活动和财务活动。 4）依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息。 5）有权在借款人未履行借款合同规定的义务时，要求其提前归还贷款或停止支付尚未使用的 贷款。 6）在贷款将受或已受损失时，可依合同规定采取使贷款免受损失的措施。 贷款人的义务 1）公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。 2）公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件。 （ 3）审议借款人的借款申请并及时答复贷与不贷（短≤ 1 个月、中长≤ 6 个月）。 4）对借款人的债务、财务、生产及经营情况保密（依法查询除外）。 5）发放贷款必须严格执行监管机构规定的监管指标要求。 6）不能向关系人（指商业银行董事、监事、管理人员及其亲属，以及上述人员投资或担任高 级管理职务的公司、企业和其他经济组织）发放 信用贷款 ，向关系人发放担保贷款的条件不得优于 其他借款人同类贷款的条件。 7）未经监管机构批准，不得对自然人发放外币币种的贷款。 8）自营贷款和特定贷款按中国人民银行规定计收利息，不得收取其他任何费用。 9）不得对不具备贷款资格和贷款条件的借款人发放贷款。 （二）借款人的资格及其权利义务 借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工