小区物业财务预算管理制度.docxVIP

小区物业财务预算管理制度 1 总则 为促进公司建立、健全内部约束机制，加强预算管理， 根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和公司实施全面预算管理的要求， 结合公司实际情况， 制定本制度。 2财务预算基本内容 2.1 预算管理是利用预算对公司内部各部门的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司经营活动完成既定的经营目标。 2.2财务预算是公司全面预算的重要组成部分，是公司全面预算的中心。财务预算是在预测和决策的基础上，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成公司的全面预算。 2.3财务预算应当围绕公司的发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标， 以现金流为核心进行编制，并主要以财务预算报表形式予以充分反映。 2.4 企业财务预算一般按年度编制，业务预算、资本预算、筹资预算分季度、月份落实。 3预算组织分工 3.1公司法定代表人对企业财务预算的管理工作负总责，公司应设立财务预算小组负责财务预算管理事宜，并对公司法定代表人负责。 3.2 财务预算小组主要拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，考核财务预算的执行情况，督促各部门完成财务预算目标。 3.3综合部、客服部、工程部、秩序维护部、环境管理部等职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控 制等工作，并配合财务预算小组做好公司总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。部门经理参与公司财务预算小组的工作，并对本部门财务预算执行结果承担责任。 3.4财务部是财务预算的执行单位，在总经理的指导下，负责现金流量、经营成果和各项成本费用预算的编制、控制、分析工作，对公司财务预算的执行结果承担责任。 4 财务预算编制 4.1 预算编制是实现全面预算管理的关键环节，编制质量的高低直接影响预算执行结果。财务预算编制要在公司预算小组制定的编制方针指引下进行。 4.2 企业编制财务预算要按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则和要求： (一) 坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理； (二) 坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制； (三) 坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。 4.3企业编制财务预算要按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行，并按照各预算执行单位所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的财务预算。 4.4 业务预算是反映预算期内公司可能形成现金收付的经营活动的预算，一般包括物业费收入预算、经营性收入预算、特约服务性收入预算、经营费用预算、材料采购预算、期间费用预算等. 4.5 资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算。 4.6筹资预算是指企业在预算期内需要新借入的长短期借款，主要依据公司有关资金需求决策资料、期初借款余额及利率等编制。 4.7财务预算主要以现金预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。 4.8编制企业财务预算，应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。按照下达目标、编制上报、审查平衡、审议 批准、下达执行等编制程序进行编制。 4.9预算的编制时间：年度预算的编制，自预算年度上一年的12月1 日开始至12月31日全部编制完成， 并在次年1月底前分解落实财务预算指标。 5 财务预算的执行、控制 5.1公司财务预算一经批复下达，各预算执行部门必须认真组织实施，并将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系。控制方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理、数量 管理等方法。 5.2 公司应当将财务预算作为预算期内组织、协调各项 经营活动的基本依据，将年度预算细分为月份和季度预算，以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现。 5.3 公司应强化现金流量的财务预算管理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险。对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行。对于预算外的项目支出，应当按财务预算管理制度规范支付程序。对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。