会计信息系统应用实例2.ppt

第三章 会计信息系统应用实例 教学目的与要求：本章以用友 ERP---U8 为例，系统 介绍了系统管理、基础设置、总账系统的初始设置、 日常业务处理、期末处理及 UFO 报表管理系统。其 中，总账系统是会计信息系统的核心子系统。 主要内容 第一节 系统管理 第二节 基础档案的设置 第三节 总账系统概述 第四节 总账系统的初始化 第五节 总账系统日常业务处理 第六节 总账系统的出纳管理 第七节 总账系统期末处理 第八节 报表处理系统 第五节 总账系统的日常业务处理 它主要任务是通过输入和处理各种记账 凭证、审核凭证，记账、查询和打印输出各 种凭证、日记账、明细账和总分类账。 主要流程：凭证录入 凭证查询 凭证审核（修改、删除） 凭证过账 各种账簿 报表查询 第五节 总账系统的日常业务处理 一、凭证的填制 记账凭证是登记账簿的依据，是总账系统处理 的起点，也是所有数据查询的最主要的来源。 记账凭证的来源： （ 1 ）根据审核无误的原始单据直接在计算机上编制 记账凭证，或是由人工编制记账凭证，再输入计算 机内； （ 2 ）从其他业务系统自动传递到总账系统中的凭证； （ 3 ）从外部导入的凭证，如凭证导入或接口开发。 第五节 总账系统的日常业务处理 （一）录入凭证 记账凭证一般包括两部分：一是凭证头部分， 包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等； 二是凭证的基本内容部分，包括摘要、科目、借贷 方向和金额等；三是附注和辅助账类信息，包括银 行类科目的结算单据票号、结算方式、结算日期、 数量金额式科目的数量和单价等；四是辅助类科目 的备注信息，包括项目、部门、个人客户、业务员 等；五是操作员信息，包括记账人、审核员、出纳 和制单人等。 第五节 总账系统的日常业务处理 （一）录入凭证 其中， （ 1 ）摘要：不能为空，可用“常用摘要”； （ 2 ）科目：必须输入最末级科目。输入方法： A ）直接输入末 级科目名称 B ）输入科目编码，系统自动转换为科目名称 C ）输 入科目的助记码，系统自动将助记码转换为科目名称。 D ）点 击参照标志，系统自动弹出会计科目参照窗，利用参照功能输 入会计科目。 E ）带参参照。 （ 3 ）输入辅助账类信息、辅助类科目的备注住处信息：当会 计科目有辅助要求时，在录制凭证分录过程中，系统会弹出辅 助项窗口，要求输入辅助核算内容。（ P112 ） （二）修正凭证（ P113 ）（ 4 种方法）： （ 1 ）错误凭证的“无痕迹”修改；（ 2 ）错误凭证的“有痕迹” 修改； （三）作废及删除凭证： 填制凭证 制单 作废 / 恢复 凭证整理凭证 第五节 总账系统的日常业务处理 二、 凭证的审核（ P113 ） 主要任务：保证会计事项处理正确和记账凭证填制正确。 主要包括出纳签字、主管签字和审核凭证明。 （ 1 ）出纳签字：会计凭证填制完成之后，如该凭证是出纳 凭证，且在系统“选项”中选择了“出纳凭证必须经由出纳 签字”，则应由出纳核对签字。 即以出纳员“ XXX ”的身份 注册进入到系统中，再进入“总账系统”，然后在总账系统 窗口中打开“凭证”菜单，单击“出纳签字”选项，系统弹 出“出纳签字”条件过滤窗口，输入凭证过滤条件（只有涉 及现金、银行业务的凭证才会执行“出纳签字”操作） 。 （ 2 ）主管签字：从其他业务系统自动传递到总账系统中的 凭证；使用前提：在“基础设置 ---- 选项”中选择“凭证必须 经主管签字”。 （ 3 ）审核凭证：静态审核、屏幕审核和二次输入校验。 第五节 总账系统的日常业务处理 三、记账（ P115 ） 记账凭证经审核签字后，即可用来登记 总账和明细账、日记账、部门账、往来账、 项目账以及备查账等。记账即登记账簿，计 算机记账是将已经审核签章的会计凭证数据， 通过一定的方法转化成正式会计账簿。 第五节 总账系统的日常业务处理 四、账簿管理（ P116 ） 总账系统提供了强大的查询和输出。 基本会计账簿的管理包括总账、余额表、明 细账、序时账、多栏账的查询输出 （具体见 P116 ）。 辅助账簿的管理包括个人往来辅助账（个人 人往来账、客户往来账和供应商往来账）、 部门辅助账、项目辅助账账簿的总账、明细 账的查询输出 （具体见 P120 ）。 第六节 总账系统的出纳管理 出纳管理主要可以完成现金和银行存款日记账 的输出、支票登记簿的管理，进行银行对账以及对 长期未达账提供审计报告。 一、日记账（ P120 ） 日记账是指现金日记账和银行存款日记账 。 它的作用是用于查询、输出现金日记账与银行 存款日记账，供出纳员核对库存现金、银行存款收 支和结存等。 二者查询的前提是必须在“会计科目”功能下 的“指定科目”预先制定“现金总账”科目和“银 行总账”科目。 第六节 总账系统的出纳管理 二、资