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强化国库内部管理 筑牢资金安全防线 关于强化国库内部管理 筑牢资金安全防线 近年来 ，随着国库业务核算体系的不断变革完善 ，国库资金运转模式发生了质的变化。在资金流转更科学 、更快捷的同时 ，资金风险也随之而转变，并更加隐蔽 ，国库案件频频发生，国库部门已经成为案发的“高风险区”。如何有效规避国库资金风险 ，确保资金安全 ，已是当前基层 国库管理工作中迫切需要解决的问题。 (一)人员因素形成的风险。 由于 ___和人员配备的原因，基层国库不但人员配备不足，而且素质普遍不高。一是国库管理人员因内部管理的手段不到位 、管理力度不够而使国库业务出现风险的可能性依然存在，主要表现在管理人员对业务不熟悉而难于管理，以及管理人员自身风险意识不足而疏于管理。二是部分经办人员业务素质不高 ，经办人员对业务处理只知 己不知彼 ，业务掌握不全面，难 以发现业务处理中的非正常操作 ，造成风险隐患。三是业务培训不够 ，在体制 ___频繁 ，新政策 、新规定不断 ___的情 况下 ，基层 国库对经办人员相应 的业务培训没有跟上 ，可能对政策、规定理解失误而造成风险的产生。 (二 )执行制度中形成的风险。 个别员工风险意识淡薄 ，凭经验办事，执行制度不严，违规越权 ，兼 岗代岗 ，业务互相代替 ，导致业务运行中相互监督 、相互制约不严 ，违背岗位牵制原则。业务操作有章不循，违规操作 。如 ：人离柜 ， ___未锁 ；重要 空白凭证保管不善；操作 ___和 口令授权缺乏严格管理 ，串用、互用口令 ___ ；凭证审核不认真 ，使有问题 的.凭证流出guo库 ，造成国库资金的风险。 (三 )资金清算中的风险。 国库资金核算实现了内部资金实时清算 ，市分库与县支库通过 内部往来实现清算 ，国库与征收机关 、商业间横向联网，资金信息处理逐步开始实现无纸化，提高了国库资金使用效率，但同时也加大了国库资金遭受损失的隐患。如核算系统对参数设置 、科 目属性 、级次 、比例等要素不能实现系统 自动审核功能，仍需要人工操作，随意性很大。国库部门处于资金清算的前台，大量的拨款 、退库等业务都通过 ___交换系统进行，一旦发生错发、误发等 ___，就会导致国库资金风险。 (四)预算资金监管中的风险。 预算资金监管风险涵盖于预算资金收纳、拨付、退库、更正等诸多环节。如财政资金的拨付，必须控制在人大批准的年度预算之内，而在实际工作中，财政常常倒逼国库拨付超预算的拨款，国库难以严格按预算执行。预算收人退库审批机关多 ，退库种类多 ，退库政策政出多门，对退库的真实性，政策的适用性国库难以把握。作为财政部门拨付资金唯一凭证的预算拨款凭证既没有作为重要空 白凭证进行管理，也没有规定使用期限 ，形成潜在的风险。 (一 )构筑人员防线，堵住风险源头。 1、加强思想。提高国库人员的素质，有针对性地开展防范案件专题教育 ，加强法制和职业教育，逐步构筑岗位风险防范的思想防线。 2、加强业务培训。强化国库人员对新的支付工具和 、财政 、等多方面新知识 、新业务 、新技能的学习，加强岗位轮换， ___岗位业务培训充实 、稳定国库队伍 ，提高国库人员的业务素质。 模板,内容仅供参考