财务管理财务报销有关各项费用支出票据审核报销的规定.pdf

财务管理财务报销有 关各项费用支出票据 审核报销的规定 1 、公司总经理负责公司生产经营活动中发生的所有物资 及日常费用票据报销的审批。 2 、预算内控办负责对各部门报送报销票据的内容与原始 凭证粘贴进行初审，对经过分管领导和总会计师审批的票据 进行复核确认后统一报送总经理审批。 3 、总会计师负责对各分管领导审批的票据进行会计确认 审批。 4 、分管领导负责对管理权限内部门报送票据进行审批。 5 、各部门负责人负责对本部门发生的报销票据进行审核 与确认。 6 、各部门经办人负责报销票据的粘贴、报销单的填制及 报销明细表的编制，同时负责报销票据在审批过程中的传递 工作。 7 、财务部负责对审批票据及报销明细进行复核，执行报 销业务。 四、审核时间及流程 1 、经办人按照规定填制规范的物品及费用报销单，编制 报销票据明细表，经与验收人共同签字后，报送部门领导签 字确认。 2 、经办人于每周二上午将部门领导签字确认后的报销单、 票据及报销明细一并报送预算内控办进行初审签字确认。 3 、经办人将初审后的报销单、票据及报销明细在初审当 周提请分管领导、总会计师审批确认，并于该周五上午送至 预算内控办进行复核确认。 4 、预算内控办在每周一将复核确认合格的票据提请总经 理审批，审批后送至财务部复核，确认无误后执行报销。 5 、为保证公司财务月度正常结算，报送票据的时间截止 至每月 25 日，若当月最后一个审核日在该月的25 日以后， 该审核日停止票据审核。 五、相关要求 1 、各部门必须使用公司统一印制的物品费用报销单，报 销单的金额大小写与原始凭证金额要一致，原始凭证必须真 实、合法、有效，票据的粘贴要符合公司《原始凭证粘贴整 理办法》的要求和规定。 2 、报销票据的数量和金额必须与报销明细相一致，计划、 合同审批单、合同、验收单等相关附件必须齐全，如有缺失 或书写含糊不清，审核人员不予审核，将责成报送部门核对 后重新报送。 3 、预算内控办在审核过程中要严格执行公司全面预算管 理制度，针对超出月度预算或未列入月度预算的票据一律不 予受理。 六、本规定自下发之日起执行，修改解释权归总经理工 作部，原沈煤红电发【2010】42 号《关于物品及费用报销流 程规定的通知》及沈煤红电发【2011】36 号《公司费用支出 审批报销补充规定》两文件同时废止。 附件 1 ：《原始凭证粘贴整理办法》 附件2 ：《物资及费用票据审核报销流程图》 二〇一二年三月二日 公司：总经理办公室、生产技术部存档。 辽宁沈煤红阳热电有限公司、辽阳红阳热力有限公司办公室 2012 年 3 月 2 日印发 主题词：费用票据报销规定 附件 1 ： 原始凭证粘贴整理办法 1 、票据分类：对于集中较多的同一类别费用票据，可以 按顺序粘贴在同一张或多张粘贴纸上，并按每张粘贴纸的票 据张数、金额汇总填列在报销单上，其他各项费用必须单独 填列报销单，特别是差旅费报销单必须是出差一次填一张， 不能将多次出差费用填列在一张报销单上。对于同类物资同 一供应商的原始票据可粘贴在一张或多张粘贴纸上填写一张 报销单，对于一个供应商，一张发票购入多种物资的报销单， 经办人要按物资类别分别粘贴验收单。 2 、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧 和粘贴纸的上下、左右四个边线依次均匀排开横向粘贴，避 免将票据贴出票外，装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据 集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚、四边薄，使凭证 装订起来不整齐，达不到装订要求。 3 、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按 照先大后小或先小后大的顺序粘贴。 4 、票据比较多时，可用多张粘贴纸。 5 、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在 票据左侧背面沿装订线张贴，超出部分按照粘贴纸大小折叠 在粘贴纸范围之内。 附件2 ： 物资及费用票据审核报销流程图