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财务管理制度补充规定 20121 永兴县城市建设经营投资有限责任公司 财务管理操作规程 为适应公司发展的需要，进一步规范公司财务的收支管理，本着厉行节约 的原则，确保资金使用合理，特制定本财务管理规程。 一、财务审核 财务审核人员应着重审核费用开支的真实性、合法合理性，对于不合理开 支予以剔除，对于弄虚作假的票据予以截留并及时向领导汇报，其次审核票据 的规范性和完整性，对于不完整、不规范的票据予以拒付退回。 二、资金支付管理 1、发票报账时间以开出时间为准，原则上最迟不超过 60 天。 2、报账发票的粘贴应按面额从小到大排列，票据上应备注经手人及相关事 由，未备注的不予报账。 3、各部室业务招待原则上在食堂进行，由指定人员签单，部室负责人在发 票上签字确认。指定人员以外的签单一律不予报账。 4、所有原始凭证需有经办人、部室负责人、分管部室副总签字，报账手续 不全的财务不予办理付款。 5、公司的对外签单开支，由财务室初审后，开具税务发票或其他有效支付 凭证，经分管财务副总审核，报总经理审批。 6、支付项目前期费用时，支付凭证应具备发票、项目前期费用支付申请表 （附表 1 ）、合同协议及委托书（支付到合同签署人以外的收款人时）。项目 前期费用支付申请表由相关部室承办，审批流程为：相关部室初审、工程部审 定、相关部室分管领导审核、财务核定、总经理审批。 7、支付土方工程及其他工程款时，