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财务管理及控制制度 [宝典 ]1 公司 财务管理及控制制度 为完善公司的财务管理，理顺工作关系，使各部门工作协调、顺利进行， 公司依照《新会计法》和国家统一的企业会计制度，结合本公司实际特修定本 企业内部财务管理及控制制度，望各部门员工依照执行。 一、货币资金管理 公司的一切开支款项一律遵循以下审批程序： 1、部门经理核实签字； 2、 主管副总经理审核； 3、总经理审核； 4、董事长审批。遇有特殊情况，总经理 或董事长可事先书面授权，指定人员审批，任何未经以上程序审批的款项，财 务部门一律不得给予办理；公司费用审批款项金额相等或超过人民币两万元的 必须经董事会议研究批准后执行。报销或付款程序：经办人填表一部门经理核 实一主管副总经理审核一总经理审核一董事长签字审批-（非正常开支款项超 过两万元的，经董事会议批准，由董事长与总经理在报销凭证签字审批） 一财务经理审核一出纳复核办理。 1、现金管理 现金收、付，要根据财务经理审核无误的票据金额进行收、付，收、付完 毕要在票据凭单上分别加盖“收讫”“付讫”戳讫并签字以示收、付。收到的 现金款项要及时送存银行，一般不能坐支，大笔款项原则上尽量采取银行转帐 方式。发生的各项金额要逐笔登记现金日记帐，每日清点库存现金实数与现金 日记帐，核对做到“帐、款”相符，月终结盘点库存现金实数与现金日记帐、 现金总帐余额核对，做到“帐、帐”“帐、实”相符，