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建行毕业实习报告总结
通过在建行的实习工作, 我对自己在学校里所学的知
识掌握的更加熟练了,我这次实习所涉及的内容,主要是会
计业务 ( 对公业务 ) ,其他一般了解的有储蓄业务、信用卡业
务、贷款业务。现将我在实习期间的工作情况汇报如下。
一、会计业务
我对公业务的会计部门的核算 ( 主要指票据业务 ) 主
要分为三个步骤,记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务
主要是指支票,包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现
金支票业务,首先是要审核,看出票人的印鉴是否与银行预
留印鉴相符,方式就是通过电脑验印,或者是手工核对 ; 再
看大小写金额是否一致,出票金额、出票日期、收款人要素
等有无涂改,支票是否已经超过提示付款期限,支票是否透
支,如果有背书,则背书人签章是否相符,值得注意的是大
写金额到元为整,到分则不能在记整。对于现金支票,会计
记帐员审核无误后记帐,然后传递给会计复核员,会计复核
员确认为无误后,就传递给出纳,由出纳人员加盖现金付讫
章,收款人就可出纳处领取现金 ( 出纳与收款人口头对帐
后 ) 。转帐支票的审核内容同现金支票相同,在处理上是由
会计记帐员审核记帐,会计复核员复核。这里需要说明的是
一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支
票( 如与储蓄所的内部往来,收付双方都是本行开户单位的 )
都是要直接入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开
户的情况下,如一些委托收款等的转帐支票,经过票据交换
后才能入帐,由于县级支行未在当地人民银行开户,在会计
账上就反映在“存放系统内款项”科目,而与央行直接接触
的省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。而我们在学
校里学习中比较了解的是后者。还有一些科目如“内部往
来”,指会计部与储蓄部的资金划拨,如代企业发工资 ; “存
放系统内款项” ,指有隶属关系的下级行存放于上级行的清
算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的是“存
放中央银行款项” ,则是与中央银行直接往来的省级分行所
使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取 ( 一般是大
于或等于 5 万元 ) 要登记大额款项登记表,并且该笔款项的
支票也要由会计主管签字后,方可支取。
“一天之际在于晨” ,会计部门也是如此。负责记帐
的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对,如打印
工前准备,科目日结单,日总帐表,对昨日发生的所有业务
的记帐凭证进行平衡检查等,一一对应。然后才开始一天的
日常业务,主要有支票,电汇等。在中午之前,有票据交换
提入,根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等,检查
是否有退票。下午,将其他工作人员上门收款提入的支票进
行审核,加盖“收妥抵用”章,交予复核员录入计算机交换
系统。在本日业务结束后,进行日终处理,打印本日发生业
务的所有相关凭证,对帐 ; 打印“流水轧差” ,检查今日的帐
务的借贷方是否平衡。最后,轧帐。这些打印的凭证由专门
的工作人员装订起来,再次审查,看科目章是否盖反、有无
漏盖经办人员名章等,然后装订凭证交予上级行进行稽核。
这样一天的会计工作也就告一段落了。
二、储蓄业务
储蓄部门目前实行的是柜员负责制, 就是每个柜员都
可以办理所有的储蓄业务,即开户,存取现金,办理储蓄卡
等,凭证不在想对公业务部门那样在会计之间传递,而是每
个柜员单独进行帐务处理,记帐。但是每个柜员所制的单据
都要交予相关行内负责人先审核,然后再传递到上级行“事
后稽核”。
三、信用卡业务
信用卡按是否具有消费信贷 ( 透支 ) 功能分为信用卡
与借
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