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财务管理制度 201311171 财务管理制度 一．库存现金管理 1．公司财务部库存现金控制在 5000 ，原则不得超限额存放现金。 2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短 款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3．不准用“白条”入帐。 4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额 5 万元以上）时，需由两名 人员乘坐公司汽车前往。 6．现金出纳必须严格和妥善保管支票密码和钥匙。 7．现金出纳要妥善保管存放的现金和有支票；私人财物不得存放入内。 8．现金出纳必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9．出纳必须严格遵守执行上述各条规定 . 二．银行存款管理 1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开 户和公司各种银行结算业务。 2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据 法》等相关的结算管理制度。 作废的银行支票由出纳加盖作废戳记或签字，妥善保存。 4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、 转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水 费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳应及时将公 司银行