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财务管理常用资料— 1.4 资金预算制度 7 四、资金预算制度 第一条 目的及依据 为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其 经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表， 以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。 第二条 资金范围 本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券而 言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，随 时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。 第三条 作业期间 （一）资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算 外，应于每月 24 日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。 （二 ）会计部应于每月 28 日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合 修订。并于次月 15 日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一 式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。 第四条 内销收入 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收 （兑 ）现数编列。 第五 条 劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收 （兑 ） 现数编列。 第六条 退税收入 （一）退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。 （二）预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。 第七条 其他收入 凡无法直接归