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财务分析报告模板（doc 21页） to 4-4 4-4管理费用与财务费用的期间性影响较大 12 12 报告目录 1主要会计数据摘要 2基本财务情况分 2 析 2 J资产状况 2 2-1-1资产构成 2-1-2资产质量 2 -2负债状况 2-3经营状况及变动原因2-32-3-22-3-32-3-52-3-72-3-8 2 -2负债状况 2-3经营状况及变动原因 2-3 2-3-2 2-3-3 2-3-5 2-3-7 2-3-8 主营业务收入?… 主营业务成本?… 其他业务利润?… 管理费用 财务费用 投资收益 营业外支出净额. 经营状况综述.... 3预算主成情况及分析??… 3-1收入收益类 3-2成本费用类 3预算分析综述 4重要问题综述及建议…… 1资威公路收入增长分析 4-2国债跌价幅度较大… 4-3工程项目完成量不足 10 10 10 11 大 1主要会计数据摘要（单位：万元） 项 目 报告期 去年同期 增减幅度 一、主营业务收入 3938 4860 ?922 ?19% 其中：1、XXXX收入 3662 3518 ?144 ?4.1% 2、XXXX收入 126 123 ?3 ?2% 3. XXXX收入 150 1219 -1069 ?88% 二、主营业务成本 1161 2093 ?932 -45% 其中：X XXXX 993 891 ?102 ?11% 2. XXXX 168 1202 -1034 -86% 三、主营业务利润 2559 2553 *6 ?0.2% 四、其他业务利润 41 26 ?15 58% 其中：1、其他业务收入 44 44 0 0% 2、其他业务支岀 3 18 -15 -85% 五.管理费用 883 458 *425 ?93% 六、财务费用 1204 524 +680 ?130% 七、投资收益 217 328 8 ?111 ?34% 八、营业外支出淨额 18 -6 ?24 ?400% 九、利润总额 712 1932 -1220 -63% 十.净利润 605 1655 注 -1050 -63% 注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后 2基本财务情况分析 截至2004年3月31 公司总资产20.82亿元。 2-1-1资产构成 公司总资产的构成为:流动资产10.63亿元,长期投资3?57亿 元?固定资产净值5.16亿元,无形资产及其他资产1.46亿元。主 要构成内容如下： (1 )流动资产：货币资金7.01亿元,其他货币资金6140万 元?短期投资净值1.64亿元f应收票据2220万元,应收账款3425 万元,工程施工6617万元,其他应收款1135万元。 (2 )长期投资:XXXXX2 亿元 rXXXXX1.08亿元,XXXX3496 万元。 (3 )固定资产净值:XXXX净值4.8亿元r XXXXX等房屋净 i 2932万元。 (4 )无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元,XXXXX摊余 净值5062万元。 (5 )长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元,XXXXX摊 余净值837万元。 2-1-2资产质量 (1 )货币性资产：由货币资金.其他货币资金.短期投资、应 收票据构成?共计9.48亿元,具备良好的付现能力和偿还债务能力。 (2 )长期性经营资产：由XXXXX构成,共计5.61亿元r能 提供长期的稳定的现金流。 (3 )短期性经营资产：由工程施工构成r共计6617万元,能 在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 (4 )保值增值性好的长期投资:由XXXX与XXXX的股权投 资构成,共计3.08亿元,不仅有较好的投资回报,而且XXXX的股 权对公司的发展具有重要作用。 以上四类资产总计183亿元.占总资产的90% ,说明公司现 有的资产具有良好的质量。 22负债状况 截至2004年3月31日■公司负债总额10.36亿元■主要构成 为：短期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元,长期借款5500 万元,应付账款707万元,应交税费51万元。 目前贷款规模为10.15亿元,短期借款占负债总额的93% ,说 明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资 金量来看f财务风险不大。 目前公司资产负债率为49.8% , 目前公司资产负债率为49.8% , 有资金与举债资金基本平衡。 2-3经营状况及变动原因 扣除XXXX影响后,2004年月(以下简称本朗)公司净 利润605万元,与2003年同期比较(以下简称同比)减少了 1050 万元?下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下: 2-3-1主营业务收入 本期主营业务收入3938万元,同比减少922万元,下降幅度 为19%0其主要原因为： (1 ) XXXX收入366