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财务分析报告范本（DOC 21页） 1主要会计数据摘要（单位：万元） 项 目 报告期 去年同期 4860 増减额 ?922 增减幅度 -19% —?主管业芻收入 3938 其中：k XXXX收入 3662 3518 +144 *4.1% 2. XXXX收入 126 123 *3 +2% 3. XXXX收入 150 1219 ?1069 -88% 二成本 1161 2093 -932 -45% 其中:1 XXXX 993 891 +102 2、XXXX 168 1202 ?1034 ?86% 三一主营业务利润 2559 2553 ?6 ?0.2% 四、其他业务利润 41 26 *15 58% 其电丄其他业务收入 44 44 0 0% 空其他业务支出— 3 18 -15 ?85% 五、管理费用 883 458 ?425 +93% 六，财务费用 1204 524 ?680 *130% 七、按资收益 217 328 -111 ?34% 八、营业外支出净额 18 ?6 令24 ?400% 爼利润总fli 712 1932 -1220 -63% 十?净利润 605 1655 注 -1050 -63% 注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后 2基本财务情况分析 2-1资产状况 截至2004年3月31已 公司总资产20.82亿元。 2-1-1资产构成 公司总资产的构成为:流动资产10.63亿元,长期投资3.57亿 元?固定资产净值5.16亿元,无形资产及其他资产1.46亿元。主 要构成内容如下： (1 )流动资产：货币资金7.01亿元r其他货币资金6140万 元?短期投资净值1.64亿元,应收票据2220万元,应收账款3425 万元,工程施工6617万元,其他应收款1135万元。 (2 )长期投资:XXXXX2 亿元 rXXXXX1.08亿元,XXXX3496 万元。 (3 )固定资产净值:XXXX净值4.8亿元.XXXXX等房屋净 i 2932万元。 (4 )无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元,XXXXX摊余 净值5062万元。 (5 )长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元f XXXXX摊 余净值837万元。 2-1-2资产质量 (1)货币性资产：由货币资金.其他货币资金.短期投资.应 收票据构成?共计9.48亿元,具备良好的付现能力和偿还债务能力。 (2 )长期性经营资产：由XXXXX构成,共计5.61亿元,能 提供长期的稳定的现金流。 (3 )短期性经营资产：由工程施工构成,共计6617万元,能 在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 ＜与XXXX的股权投(4 )保值增值性好的长期投资:由XXX) 资构成,共计3.08 ＜与XXXX的股权投 以上四类资产总计183亿元,占总资产的90% ,说明公司现 有的资产具有良好的质量。 22负债状况 截至2004年3月31 H,公司负债总额10.36亿元 住要构成 为：短期借款(含本年到期的长期借款)9?6亿元,长期借款5500 万元?应付账款707万元,应交税费51万元。 目前贷款规模为10.15亿元,短期借款占负债总额的93% ,说 明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资 金量来看,财务风险不大。 目前公司资产负债率为49.8% , 目前公司资产负债率为49.8% , 有资金与举债资金基本平衡。 23经营状况及变动原因 扣除XXXX影响后,2004年月(以下简称本朗)公司净 利润605万元,与2003年同期比较(以下简称同比)减少了 1050 万元?下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下: 2-3-1主营业务收入 本期主营业务收入3938万元,同比减少922万元,下降幅度 为19%0其主要原因为： (1 ) XXXX收入3662万元,同比増加144万元■増长幅度为 4.1% ,系 XXXXXXXXXXX 增加所致。 (2 ) XXXXX126万元,同比増加3万元r增长幅度为2% , 具体分析详见”重要问题综述44”。 (3 )工程收入150万元.同比减少1069万元.下降幅度为 88% f原因是：一.本期开工项目同比减少；二XXXX办理结算 的方式与其他工程项目不同。 通过上述分析可见■本期收入同比减少的主要原因是工程收入减 少。如果考虑按XXXX项目本期投入量2262万元作调整比较r则: ①本期工程收入同比増加1193万元,増长幅度为98% ;②本期收 入调整为6200万元.同比増加1340万元■增长幅度为28%。 2-3-2主营业务成本 本期主营业务成本1161万元,同比减少932万元,下降幅度 为45%。按营业成本构成r分析如下： (1 ) XXXX营业成本993万元,同比増加102万元?増加幅 度为n%e主要原因是XXXX