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财务管理程序表汇总(19个doc 表格)34
项目经理复核意见:
项目经理复核意见:
审计程序
审计程序
执行情况底稿索说明引号短期借款审计程序表
执行情况
底稿索
说明
引号
计名 审位 被单称
JA期 制日 编及
索 引 号
B1
询期 会属 审表 被报
A期 核日 复及
匚
审计目标:核定负债余额的真实存在性
12
1
2
3
4
5
外币借款应检査是否已在外汇管理部门办理手续:
根据被审计单位的实际悄况,必要时,适当增加审计程序。
执行情底稿索号
执行情
底稿索
号
应付票据审计程序表
被审计单 位名称
编制人 及日期
索 引 号
B2
被审会计报 表属期
复核人 及日期
审计目标:核定负债余额的真实存在性
况说明 引号
12
1
2
3
4
向银行瓯证,核实债务真实性。
根据被审计单位的实际情况,必要时,适当增加审计程序。
号执行情况说明底稿索引号应付帐款审计程序表
号
执行情况
说明
底稿索引号
被审计单 位名称
编制人 及日期
索 引 号
B3
被审会计 报表属期
复核人 及日期
审计目标:核定负债余额的真实存在性
获取按债权人名称填列的应付帐款明细表,复核加计数,并与明细帐.总帐. 报表核対。
实施函证程序,核实债务真实性.
未发函或未收到回函的,择其重点,抽査有关原始凭证
根据被审计单位的实际情况,必要时,适当增加审计程序.
预收账款审计程序表
被审计单 位名称
编制人 及日期
索 引 号
B4
被审会计报 表属期
复核人 及日期
审计目标:核定负债余额的真实存在性
[ 审计程序
号
执行情况底稿索 说明 引号
1
2
3
4
获取明细表,复核加计数,并与明细账、总帐、报表核对。 实施函证程序,核实债务真实性.
未发函或未收到回函的,择其重点,抽査冇关原始凭证 根据被审计单位的实际情况,必要时,适当增加审计程序.
项目经理复核意见:
应付工资审计程序表
被审计单 位名称
编制人 及日期
索 引 号
B5
被审会计 报表属期
复核人 及日期
审计目标:核定负债余额的真实存在性
序 号
审计程序
执行情况 说明
和J 索引 号
1
2
3
获取或编制应付工资明细表,复核加计正确,并与明细帐、总帐、报表数核 对相符。
收集企业对应付工资余额出具的专项说明
根据被审计单位的实际情况,必要时,适当增加审计程序。
项目经理复核意见:
应付福利费审计程序表
被审计单 位名称
编制人 及日期
索 引 号
B6
被审会计 报表属期
复核人 及日期
审计目标:核定负债余额的真实存在性
序 号
审计程序
执行情况 说明
索引
号
1
2
3
获取或编制应付福利费明细表,复核加计正确,并与明细帐、总帐、报表数 核对是否相符.
检査年度内应付福利费计提标准(提取比例、基数)是否符合有关规定,计 提金额是否准确,会计处理是否正确。
根据被审计单位的实际情况,必要时,适当增加审计程序。
项目经理复核意见:
应付股利审计程序表
被审计单 位名称
编制人 及日期
索 引 号
B7
被审会计 报表属期
复核人 及日期
审计目标:核定负债余额的真实存在性
序 号
审计程序
执行情况说明
底稿索引号
1
2
3
4
获取资产负债表日按投资者名称排列的应付股利明细表,并与明细帐、总帐、 报表数核对相符.
审阅并收集企业协议、合同、章程、股东大会决议、董事会纪要中有关利润 分配的规定,审査利润分配标准和发放方式是否符合规定并经法定程序批准. 检査余额的真实性,必要时请企业出具专项说明
根据被审计单位的实际情况,必要时,适当增加审计程序.
项目经理复核童见:
应交税金审计程序表
被审计单 位名称
编制人 及日期
索 引 号
B8
被审会计 报表属期
复核人 及日期
审计目标:核定负债余额的真实存在性
| A rr 号
审计程序
执行情况 说明
底稿 索引 号
23
2
3
4
5
核对期未应交税金与税务机关的认定数是否相符,如有差异请企业出具专项 说明
索取税务部门汇算清缴、企业纳税申报及年终税务稽査报告等资料,核査相 关数据的勾稽关系。
根据被审计单位的实际情况,必要时,适当增加审计程序。
项目经理复核意见:
其他应交款审计程序表
被审计单位
名称
编制人 及日期
索 引 号
B9
被审会计报 表属期
复核人 及日期
审计目标:核定负债余额的真实存在性
序号
审计程序
执行情况 说明
底稿 索引 号
获取明细表,复核加计数,并与明细账.总账.报表数核对相符。
核对期未应交税金与税务机关的认定数是否相符,如有差异请企业出具专项 说明
根据被审计单位的实际情况,必要时,适当增加审计程序。
项目经理复核意见:
其他应付款审计程序表
被审计单 位名称
编制人 及日期
索 引 号
B10
被审会计报 表属期
复核人 及日期
审计
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