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****** 公司
部 控 制 制 度
（意见稿）
财务部
二 OO八年六月
目 录
部控制制度
第一章 总则 ……………………………………………………………………… 1
第二章 会计部控制的目标和原则 ……………………………………………… 1
1．建立健全部控制制度的主要目标………………………………………… 1
2．公司制定部控制制度所遵循的原则……………………………………… 1
第三章 部控制制度的体系、主要容 ………………………………… 2
1．部控制制度体系 ………………………………………………………… 2
2．部控制制度的主要容 ………………………………………………… 3
第四章 货币资金控制制度………………………………………………………… 6
1. 控制目标 ………………………………………………………………………… 6
2. 适应围…………………………………………………………………………… 6
3．岗位分工和授权批准 …………………………………………………………… 6
4. 现金管理…………………………………………………………………………… 7
5. 银行存款管理……………………………………………………………………… 7
6. 票据管理…………………………………………………………………………… 8
7. 货币资金收支计划、记录及报告………………………………………………… 9
8. 损失责任 ………………………………………………………………………… 10
9. 监督检查 ………………………………………………………………………… 10
10. 货币资金流程控制……………………………………………………………… 11
第五章 存货控制制度…………………………………………………………… 15
1. 控制目标…………………………………………………………………………
2. 适用围…………………………………………………………………………
3. 岗位分工与授权批准……………………………………………………………
4. 存货取得、验收与入库控制……………………………………………………
5. 仓储与保管控制…………………………………………………………………
6. 领用、发出与处置控制…………………………………………………………
7. 存货盘点…………………………………………………………………………
8. 存货记录和报告控制……………………………………………………………
9. 监督检查…………………………………………………………………………
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